Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2011 по делу n А65-3171/2011. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

07 июня 2011 года                                                                               Дело № А65-3171/2011

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 01 июня 2011 года

Постановление в полном объеме изготовлено  07 июня 2011 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Рогалевой Е.М.,

судей Бажана П.В., Марчик Н.Ю.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Елькиным А.В.,

с участием:

от заявителя – Мифтахов Р.Р., доверенность от 14.11.2010 года,

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе – не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда дело по апелляционной жалобе открытого акционерного общества «Татагролизинг»

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 05 апреля 2011 года по делу                № А65-3171/2011 (судья Хабибуллин  Р.Ф.),

по заявлению открытого акционерного общества «Татагролизинг» (ОГРН 1051645015564, ИНН 1616014242), Высокогорский район, ж/д разъезд Киндери,

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань,

об отмене постановления №11-11-058/пн от 07.02.2011г. о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Татагролизинг», ж/д разъезд Киндери Высокогорского района РТ (далее – заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному  отделению  Федеральной  службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань (далее - ответчик) об отмене постановления №11-11-058/пн от 07.02.2011г. о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.2 ст.15.19 КоАП РФ в виде наложения штрафа в размере 700 000 рублей в связи с малозначительностью.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 05.04.2011 г. в удовлетворении заявленных требований отказано.

При принятии судебного акта суд первой инстанции исходил из того, что из материалов дела не следует, что не обеспечение доступа к годовым отчетам Общества за 2007 и 2009 годы, годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2007 год, банковским реквизитам расчетного счета (счетов) Общества для оплаты расходов по изготовлению копий документов в сети в установленном порядке было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля общества.

В данном случае по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.     

Событие административного правонарушения и вина заявителя в его совершении подтверждены материалами дела; квалификация вменяемого заявителю нарушения соответствует части 2 статьи 15.19 КоАП РФ; составление протокола об административном правонарушении и вынесение постановления о привлечении к административной ответственности осуществлено должностными лицами административного органа в пределах предоставленных законом полномочий и установленного законом срока.

Не согласившись с выводами суда, ОАО «Татагролизинг» обратилось в суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, жалобу - удовлетворить.

В апелляционной жалобе указывает, что суд не учел, что российские организации не имеют опыта (технического, организационного, юридического), по обеспечению сохранности информации в сети Интернет. Отсутствуют отлаженные процедуры по передаче и сохранению паролей по администрированию сайтов.

Податель жалобы считает решение суда необоснованным и нарушающим ст.2.9 КоАП РФ.

По мнению подателя жалобы, Общество виновно не в нераскрытии информации, а в несохранении ее в течение трех лет после опубликования.

В судебном заседании представитель ОАО «Татагролизинг» доводы апелляционной жалобы поддержал.

В судебное заседание представитель Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе не явился, о дне и времени рассмотрения дела извещен надлежащим образом.

В соответствии со ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) рассмотрение дела проведено в отсутствие его представителя.

Проверив материалы дела, выслушав представителя ОАО «Татагролизинг», оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

Ответчиком была проведена проверка деятельности заявителя на предмет соблюдения требований законодательства о рынке ценных бумаг, об акционерных обществах, о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, а также требований по раскрытию информации о деятельности организации за весь период деятельности Общества.  В ходе проверки прокуратурой было установлено, что заявителем в нарушение  положений п.1 ст.92 ФЗ «Об акционерных обществах», ст.30 ФЗ от 22.04.1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п.1.6, п.1.9, п.8.1.1, п.8.2.4, п.8.2.5, п.8.3.3, п.8.3.5, п.8.3.6, п.8.7.1, п.8.7.2  Положения о  раскрытии информации  эмитентами эмиссионных  ценных бумаг, утв. Приказом  Федеральной  службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. № 06-117/пз-н,  не выполнена  обязанность   по раскрытию информации, а именно: по состоянию на 23.12.2010г. на странице заявителя в сети интернет отсутствовали обязательные для раскрытия сведения - годовые отчеты Общества за 2007 и 2009 годы, годовая бухгалтерская отчетность Общества за 2007 год, банковские реквизиты расчетного счета (счетов) Общества для оплаты расходов по изготовлению копий документов.     

По данному факту ответчиком 24.01.2011г. был составлен протокол об административном правонарушении №11-11-042/пр-ап, на основании которого 07.02.2011г. ответчиком было вынесено постановление №11-11-058/пн о назначении  административного наказания, предусмотренного  ч.2 ст. 15.19 КоАП РФ  в виде штрафа в  размере  700 000 руб.

При принятии решения об отказе в удовлетворении заявленных требований о признании указанного постановления незаконным суд первой инстанции правомерно исходил из следующих обстоятельств.

Согласно части 2 статьи 15.19 КоАП РФ за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации установлена административная ответственность в виде административного штрафа на юридических лиц от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

В силу пунктов 1 и 2 статьи 92 Закона об акционерных обществах общество обязано раскрывать годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность и иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Обязательное раскрытие информации обществом, включая закрытое общество, в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.     Статья 30 Федерального закона от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о рынке ценных бумаг) понимает под раскрытием информации обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.     

Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.     

Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим Федеральным законом.     

Порядок и сроки раскрытия информации о существенных фактах определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.     

Состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом регулируются Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. № 06-117/пз-н (далее - Положение).     

В соответствии с п.1.6 Положения если иное не установлено настоящим Положением либо иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, при опубликовании информации в сети интернет, за исключением публикации в ленте новостей, эмитент может использовать сайт эмитента в сети Интернет либо иной сайт в сети интернет (далее - страница в сети интернет). При опубликовании информации в сети интернет эмитент обязан обеспечить свободный и необременительный доступ к такой информации, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адреса страниц, на которых осуществляется опубликование информации.     

Ссылка на раздел (разделы), содержащий информацию, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети интернет, либо ссылка на указанную ссылку должна быть размещена на главной (начальной) странице в сети интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации.     

Вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети интернет, должна быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми актами, на одной странице в сети интернет.     

В соответствии с п.1.9 Положения эмитент обязан предоставлять копию каждого сообщения, в том числе копию каждого сообщения о существенном факте, публикуемого эмитентом в соответствии с настоящим Положением, а также копию зарегистрированных решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, проспекта ценных бумаг и изменений и/или дополнений к ним, отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, копию уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, копию ежеквартального отчета, копию иных документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено главами VIII и X настоящего Положения, владельцам ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 дней с даты предъявления соответствующего требования.     

Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы эмитентом на странице в сети Интернет.     

Копии документов, срок хранения которых эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации не является постоянным, должны предоставляться эмитентом по требованию заинтересованных лиц в течение установленных для таких документов сроков хранения.     

Предоставляемая эмитентом копия заверяется уполномоченным лицом эмитента.

Согласно п.8.1.1 Положения открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, (далее для целей настоящей главы Положения именуются вместе - акционерные общества) помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать: а) годовой отчет акционерного общества; б) годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества; в) устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов; г) сведения об аффилированных лицах акционерного общества; д) дополнительные сведения, предусмотренные настоящей главой Положения.     

В соответствии с п.8.2.4 и п.8.2.5 Положения акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества. Текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети интернет, а если он опубликован в сети интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети интернет.     

В силу п.8.3.3 Положения годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна содержать: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации; аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту; пояснительную записку.     

В соответствии с п.8.3.5 Положения акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности. В срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) годового общего собрания акционеров, на котором