Новые требования к внутреннему учету профучастников рынка ценных бумаг начали действовать с 1 октября

С 1 октября 2002г. начали действовать новые требования к внутреннему учету профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, сообщили АБН (www.abnews.ru) в пресс-центре ФКЦБ. Эти требования утверждены совместным постановлением ФКЦБ России N32 и Министерства финансов России N108-н "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами". Совместное постановление ФКЦБ России и Минфина РФ вступило в силу 10 января 2002г. Однако данным нормативным актом был предусмотрен период до 1 октября 2002г., в течение которого профучастники должны были привести свой внутренний учет в соответствие с новыми требованиями. Одной из новаций совместного постановления ФКЦБ России и Минфина РФ стало введение во внутренний учет профучастника элементов управленческого учета. Нормами документа устанавливается минимальный обязательный перечень счетов внутреннего учета по денежным средствам и ценным бумагам, что должно позволить профучастнику осуществлять контроль состояния активов и возможность их управления компанией на ежедневной основе (управленческий учет). Ежедневный контроль структуры финансовых вложений компании и ее клиентов, в том числе состояние задолженности компании, всех ее клиентов и каждого клиента в отдельности будет способствовать снижению кредитного риска, а также риска, связанного с недостаточностью собственных средств профучастника. Другой основной задачей постановления является приведение внутреннего учета профучастника в соответствии с требованием действующего законодательства РФ о ценных бумагах. В частности, это относится к постановлениям ФКЦБ России N6 "Об утверждении Правил осуществления брокерской деятельности при совершении некоторых сделок на рынке ценных бумаг" и N9 "Об утверждении Положения о требованиях к операциям, связанным с совершением срочных сделок на рынке ценных бумаг". Совместное постановление предусматривает ведение субрегистров по срочным сделкам, маржинальным сделкам, спорным операциям, иным операциям с ценными бумагами, а также возможность перехода на электронную форму документооборота во внутреннем учете. Введение данных субрегистров позволит правильно и полно отражать указанные операции с учетом их специфики. Электронный документооборот во внутреннем учете позволит снизить операционные риски компании. Важным направлением в работе над документом также явилась необходимость усиления защиты прав клиентов профучастников путем установки более жестких требований к внутреннему учету профучастника. Совместным постановлением предусмотрена ежедневная, ежемесячная, ежеквартальная отчетность по сделкам для клиента, установлена обязательность ведения отдельного учета по срочным и маржинальным сделкам, введены более строгие правила ведения регистров внутреннего учета, а также отчетности перед клиентами. Документом введены более жесткие требования к контролю за инвестиционной деятельностью профучастника: установлены более строгие требования при проведении сверок регистров внутреннего учета, предусмотрены механизмы, позволяющие осуществлять контроль за проведением профучастником собственных, маржинальных, срочных сделок на предмет соблюдения российского законодательства о ценных бумагах. В то же время, постановлением упрощена процедура принятия поручения клиента. Введен журнал регистрации поручений, что позволит компании и клиенту уменьшить количество спорных ситуаций, возникающих в процессе работы. Требования совместного постановления должны сделать внутренний учет профучастника более прозрачным и регламентированным.

ТПП России намерена содействовать продвижению отечественных информационных технологий на мировой рынок  »
Юридические статьи »
Читайте также