Факторинг: займем денег до оплаты

Материал предоставлен журналом "Расчет" /

Чтобы обеспечить рост прибыли, надо увеличить объем продаж. Чтобыувеличить объем продаж, нужно ускорять оборачиваемость денег. Решить этупроблему можно несколькими способами. О плюсах и минусах каждого из нихрассказывает бухгалтер производственной фирмы «МалышОК» МарияЛАНКОВА.

Мария: Денег много не бывает

Мы с мужем открыли фирму по пошиву недорогой детской одежды. Начали с того,что арендовали несколько швейных машин в производственном цехе местной«полуживой» швейной фабрики. Муж взял на себя весь производственный процесс, а ястала заниматься бухгалтерией. До этого я не работала бухгалтером, поэтомупрофессию пришлось осваивать с нуля. Продукция наша раскупалась довольно хорошо,особенно предпринимателями из регионов. Поэтому вскоре нам пришлось расширяться.

В связи с этим возникла необходимость в дополнительных оборотных средствах.Разумеется, первое, что мне пришло в голову, – это взять кредит. Мы заключили сбанком соглашение об открытии кредитной линии, и у нас появилась возможностьрасплачиваться с нашими поставщиками тогда, когда нам необходимо, а не тогда,когда поступит достаточная сумма средств от наших покупателей. Однако некоторыемоменты «жизни в кредит» доставляли определенное неудобство.

Например, банк, чтобы в течение всего срока действия линии быть в курсе нашейфинансовой ситуации, требовал ежеквартально представлять баланс и отчет оприбылях и убытках, заверенные печатью налоговой. А мы всю отчетность пересылалипо почте, поэтому балансы у нас были без печатей. И с тех пор как мы открыликредитную линию, мне приходилось лично относить документы в налоговую и стоять вочереди, чтобы получить заветный штампик.

Еще в течение года нам дважды пришлось переоформлять залог. Когда мызаключали с банком соглашение, они взяли в залог автомобиль, который числился зафирмой – на нем ездил мой муж. Через некоторое время муж захотел поменятьавтомобиль на более дорогой. Имущество, которое находится в залоге, продать нетак просто. Нам пришлось спрашивать согласие у банка, переоформлять кучу бумаг,страховать новую машину в фирме, на которую указал банк.

А в конце прошлого года нам понадобилось увеличить лимит выдачи по кредитнойлинии. Для этого пришлось, во-первых, снова переоформлять залог, так какстоимость автомобиля была недостаточной, чтобы претендовать на большую суммукредита. Мы заложили наше оборудование, которое опять же пришлось оценивать,страховать – а это дополнительные расходы. Во-вторых, нам снова пришлосьпредставлять в банк некоторые документы, например новое технико-экономическоеобоснование, ждать решения кредитного комитета... В общем, утомительно и долго.

Анна: Уступить свои или занять чужие?

Как-то я пожаловалась на наши «кредитные» трудности своей знакомой Анне,которая в отличие от меня – главбух со стажем. Она-то и посоветовала мне решитьпроблему нехватки оборотных средств с помощью факторинга.

«Суть этой операции в том, что банк кредитует оборотный капитал вашей фирмы,– просвещала меня Аня. – То есть заранее выплачивает деньги, которые причитаютсявам от контрагентов за купленный у вас товар. А взамен этого вы уступаете банкуправо требования денег у этих контрагентов. То есть банк дает деньги вам, авозвращать банку их будут ваши должники. Для торговых или производственных фирм– это оптимальное решение.

Во-первых, банк не будет анализировать вашу финансово-хозяйственнуюдеятельность и требовать технико-экономическое обоснование. И никакой залог тожене нужен. Ведь должниками банка фактически будет являться не ваша фирма, а вашипокупатели.

Во-вторых, вам не надо планировать, анализировать и рассчитывать, какая суммакредита и в какое время может понадобиться. Банк профинансирует вас ровно на тусумму, на которую вы продали товар и должны будете получить от вашихпокупателей. Кредит в большей сумме, как правило, и не нужен: если не будетпоступлений от продажи продукции, то и гасить его будет не чем.

В-третьих, размер факторингового финансирования увеличивается автоматически,по мере роста продаж. То есть чем больше продукции вы продадите, тем большебудет сумма, которую вам выплатит банк.

В-четвертых, кредит вы должны погасить в заранее установленный день. А долгперед банком по факторинговым операциям гасят ваши должники в день оплатытовара. То есть банк финансирует вашу фирму на срок фактической отсрочкиплатежа, которую вы предоставили вашим покупателям, и на вас не давят какие-тофиксированные сроки.

В-пятых, при факторинге банк берет на себя всю работу с дебиторами. Вчастности, он контролирует сроки оплаты, в случае просрочки принимает меры поурегулированию возникшей проблемы, ведет учет состояния дебиторскойзадолженности и регулярно предоставляет вам отчеты. А при кредитовании банкперечисляет вам денежки, и на этом все – он свои обязанности выполнил, теперьбудет только требовать.

И наконец, кредит в банке может получить не всякая фирма. Потенциальныйзаемщик должен быть надежным, иметь положительную кредитную историю, стабильноефинансовое состояние, банк потребует обосновать необходимость в кредитныхсредствах. А финансирование в рамках факторинга банк предоставит практическилюбой фирме, у которой есть дебиторская задолженность. Главное, чтобы былисоблюдены требования, которые банки предъявляют к объемам дебиторскойзадолженности и условиям договоров с покупателями. Об этих условиях вам подробнорасскажут в банке».

Банк: Превращаем долги в оборотные средства

Проанализировав доводы Анны, мы с мужем решили, что факторинг нам подходит. Ия позвонила в банк, чтобы узнать их условия. Специалист управления факторинга,которая представилась Ольгой, сообщила, что стать их клиентом можно, толькоесли:

– фирма имеет постоянных покупателей;

– стопроцентная отсрочка платежа за поставленный им товар не превышает 90дней;

– покупатели оплачивают товар по безналичному расчету;

– планируемый месячный объем факторингового финансирования будет составлятьне менее двух миллионов рублей.

Банковская служащая предупредила, что банк финансирует только те поставки, покоторым срок платежа еще не наступил, и просроченную дебиторскую задолженность кобслуживанию не принимает. Еще сказала, что поставки должны носить регулярныйхарактер, то есть банк не финансирует разовые сделки.

Далее Ольга рассказала, что первоначально с новым клиентом банк заключаетдоговор с правом регресса. Это значит, что если наш покупатель не выполнит своиобязательства по контракту (не оплатит поставленный ему товар), то банкпотребует от нашей фирмы вернуть сумму факторингового финансирования по этойпоставке. После того как банк проработает с фирмой некоторое время иудостоверится в надежности и платежеспособности наших контрагентов, то с намибудет заключено соглашение о факторинге без права регресса. Тогда рискиневыполнения обязательств нашими покупателями будет нести банк.

Схема факторингового обслуживания оказалась проста. Мы заключаем с банкомсоглашение о факторинге, в котором определяем список контрагентов, задолженностькоторых банк будет финансировать, и передаем банку договоры по этим сделкам.Затем сообщаем контрагентам о том, что требования к ним по оплате товаров мыпереуступили банку. Для этого направляем им уведомление об уступке долга поформе банка. В нем указаны договоры, требования по которым уступлены банку, ибанковские реквизиты, по которым наши покупатели теперь должны перечислятьоплату. Далее мы поставляем товар покупателю и передаем отгрузочные документы вбанк. Банк выплачивает нам 90 процентов от стоимости товара. При наступлениисрока платежа наш покупатель выплачивает банку сумму, равную 100 процентамстоимости товара. И банк перечисляет нам оставшуюся часть средств, за вычетомсвоей комиссии.

Плата банку за факторинг складывается из нескольких составляющих:

– процент на сумму предоставленного финансирования (размер равен ставке банкапо краткосрочным кредитам);

– комиссия за административное управление дебиторской задолженностью (3% отсуммы уступленной банку задолженности);

– комиссия за обработку документов по каждой поставке (70 руб.);

– комиссия за риски несвоевременной оплаты товаров и удорожания кредитныхресурсов (0,5% от суммы предоставленного финансирования);

– комиссия за риск неоплаты товаров, если заключено соглашение о факторингебез права банка на регресс (1% от суммы предоставленного финансирования).

В общем, выходило, что факторинг действительно удобнее, чем кредит, но иобойдется дороже.

Один из наших знакомых посоветовал не обращаться в банк, а найти фирму,которая захочет купить у нас право требования. Якобы он сам так давно делает, иэто получается гораздо дешевле, чем через банк. Муж сказал, что ему все равно,от кого получать деньги – от банка или от фирмы, поэтому надо работать с теми, укого дешевле. Но мне хотелось выяснить все детали, чтобы учесть все плюсы иминусы каждого из вариантов и выбрать оптимальное решение. Поэтому я обратиласьк юристу.

Юрист: Новый фигурант по делу

Юрист ответил, что, действительно, уступить право требования можно любомулицу. Только необходимо различать уступку права требования (в хозяйственнойдеятельности эту операцию называют цессией) и финансирование под уступку праватребования (это и есть факторинг). В гражданском праве цессия регулируетсяпараграфом 1 «Переход прав кредитора к другому лицу» главы 24 Гражданскогокодекса, а факторинг – главой 43 Гражданского кодекса. Юрист подробно объяснилмне, в чем отличие цессии от факторинга.

Предметом цессии может быть любое право требования: выполнить какую-либоработу, оказать услугу, продать товар, передать деньги. «Мы хотели в офисе нашейюридической консультации поменять старые окна на новые пластиковые, – объяснялмне “на пальцах” юрисконсульт. – Вызвали замерщика, определили объем работ,заключили с фирмой договор и заплатили аванс. Но в этот же день нашиарендодатели предупредили нас, что с нового года они повышают арендную плату заофисные помещения. Руководство фирмы решило, что новые условия нам не подходят имы будем переезжать в другой офис. Разумеется, мы не стали устанавливать новыеокна в помещение, в котором нам осталось работать всего два месяца. И чтобы неплатить неустойку “оконной” фирме, мы передали право требования по договору наустановку окон компании, которая занимала соседнее с нами помещение».

Но здесь следует иметь в виду, что по договору цессии нельзя уступить праватребования, неразрывно связанные с личностью кредитора (ст. 383 ГК). К ним,например, можно отнести требования об алиментах и о возмещении вреда,причиненного жизни или здоровью. Также на договор цессии распространяется общийзапрет на передачу личных неимущественных прав (например, права авторства) ииных нематериальных благ (например, деловой репутации). Об этом сказано в статье150 Гражданского кодекса.

При факторинге финансовый агент (банк) передает фирме деньги только в счет ееденежного требования к должнику, которому фирма продала товары или оказалауслуги. А фирма в свою очередь уступает банку это денежное требование. Вкачестве финансового агента при факторинге могут выступать только банки и «иныекредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие лицензию» (ст.825 ГК).

Сделку факторинга фирма может заключить без согласия своего должника подоговору (ст. 828 ГК). А цессия возможна только в том случае, если в договоремежду фирмой и ее покупателем нет запрета на уступку прав (ст. 828, 382 ГК). Приэтом цессия без согласия должника запрещена, если речь идет об обязательстве, вкотором личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст. 388ГК).

«Запрет факторинга не имеет смысла, – пояснил юрист. – Ведь должнику неважно,кому он будет возвращать деньги: продавцу или банку. Главное, чтобы егообязательства считались выполненными. Другое дело, если речь идет об уступкеправа требования выполнить работу или оказать услугу. В данном случае переменастороны по договору может иметь значение.

Представим, что речь идет о кредитном договоре, по которому банк обязанвыдать вам кредит. Перед тем как подписать договор, он изучил ваше финансовоесостояние, удостоверился в вашей благонадежности. И тут вы решаете передать своеправо на получение кредита другой фирме. Понятно, что в

Факторинг: займем денег до оплаты

Чтобы обеспечить рост прибыли, надо увеличить объем продаж. Чтобы увеличитьобъем продаж, нужно ускорять оборачиваемость денег. Решить эту проблему можнонесколькими способами. О плюсах и минусах каждого из них рассказывает бухгалтерпроизводственной фирмы «МалышОК» Мария ЛАНКОВА.

Мария: Денег много не бывает

Мы с мужем открыли фирму по пошиву недорогой детской одежды. Начали с того,что арендовали несколько швейных машин в производственном цехе местной«полуживой» швейной фабрики. Муж взял на себя весь производственный процесс, а ястала заниматься бухгалтерией. До этого я не работала бухгалтером, поэтомупрофессию пришлось осваивать с нуля. Продукция наша раскупалась довольно хорошо,особенно предпринимателями из регионов. Поэтому вскоре нам пришлось расширяться.

В связи с этим возникла необходимость в дополнительных оборотных средствах.Разумеется, первое, что мне пришло в голову, – это взять кредит. Мы заключили сбанком соглашение об открытии кредитной линии, и у нас появилась возможностьрасплачиваться с нашими поставщиками тогда, когда нам необходимо, а не тогда,когда поступит достаточная сумма средств от наших покупателей. Однако некоторыемоменты «жизни в кредит» доставляли определенное неудобство.

Например, банк, чтобы в течение всего срока действия линии быть в курсе нашейфинансовой ситуации, требовал ежеквартально представлять баланс и отчет оприбылях и убытках, заверенные печатью налоговой. А мы всю отчетность пересылалипо почте, поэтому балансы у нас были без печатей. И с тех пор как мы открыликредитную линию, мне приходилось лично относить документы в налоговую и стоять вочереди, чтобы получить заветный штампик.

Еще в течение года нам дважды пришлось переоформлять залог. Когда мызаключали с банком соглашение, они взяли в залог автомобиль, который числился зафирмой – на нем ездил мой муж. Через некоторое время муж захотел поменятьавтомобиль на более дорогой. Имущество, которое находится в залоге, продать нетак просто. Нам пришлось спрашивать согласие у банка, переоформлять кучу бумаг,страховать новую машину в фирме, на которую указал банк.

А в конце прошлого года нам понадобилось увеличить лимит выдачи по кредитнойлинии. Для этого пришлось, во-первых, снова переоформлять залог, так какстоимость автомобиля была недостаточной, чтобы претендовать на большую суммукредита. Мы заложили наше оборудование, которое опять же пришлось оценивать,страховать – а это дополнительные расходы. Во-вторых, нам снова пришлосьпредставлять в банк некоторые документы, например новое технико-экономическоеобоснование, ждать решения кредитного комитета... В общем, утомительно и долго.

Анна: Уступить свои или занять чужие?

Как-то я пожаловалась на наши «кредитные» трудности своей знакомой Анне,которая в отличие от меня – главбух со стажем. Она-то и посоветовала мне решитьпроблему нехватки оборотных средств с помощью факторинга.

«Суть этой операции в том, что банк кредитует оборотный капитал вашей фирмы,– просвещала меня Аня. – То есть заранее выплачивает деньги, которые причитаютсявам от контрагентов за купленный у вас товар. А взамен этого вы уступаете банкуправо требования денег у этих контрагентов. То есть банк дает деньги вам, авозвращать банку их будут ваши должники. Для торговых или производственных фирм– это оптимальное решение.

Во-первых, банк не будет анализировать вашу финансово-хозяйственнуюдеятельность и требовать технико-экономическое обоснование. И никакой залог тожене нужен. Ведь должниками банка фактически будет являться не ваша фирма, а вашипокупатели.

Во-вторых, вам не надо планировать, анализировать и рассчитывать, какая суммакредита и в какое время может понадобиться. Банк профинансирует вас ровно на тусумму, на которую вы продали товар и должны будете получить от вашихпокупателей. Кредит в большей сумме, как правило, и не нужен: если не будетпоступлений от продажи продукции, то и гасить его будет не чем.

В-третьих, размер факторингового финансирования увеличивается автоматически,по мере роста продаж. То есть чем больше продукции вы продадите, тем большебудет сумма, которую вам выплатит банк.

В-четвертых, кредит вы должны погасить в заранее установленный день. А долгперед банком по факторинговым операциям гасят ваши должники в день оплатытовара. То есть банк финансирует вашу фирму на срок фактической отсрочкиплатежа, которую вы предоставили вашим покупателям, и на вас не давят какие-тофиксированные сроки.

В-пятых, при факторинге банк берет на себя всю работу с дебиторами. Вчастности, он контролирует сроки оплаты, в случае просрочки принимает меры поурегулированию возникшей проблемы, ведет учет состояния дебиторскойзадолженности и регулярно предоставляет вам отчеты. А при кредитовании банкперечисляет вам денежки, и на этом все – он свои обязанности выполнил, теперьбудет только требовать.

И наконец, кредит в банке может получить не всякая фирма. Потенциальныйзаемщик должен быть надежным, иметь положительную кредитную историю, стабильноефинансовое состояние, банк потребует обосновать необходимость в кредитныхсредствах. А финансирование в рамках факторинга банк предоставит практическилюбой фирме, у которой есть дебиторская задолженность. Главное, чтобы былисоблюдены требования, которые банки предъявляют к объемам дебиторскойзадолженности и условиям договоров с покупателями. Об этих условиях вам подробнорасскажут в банке».

Банк: Превращаем долги в оборотные средства

Проанализировав доводы Анны, мы с мужем решили, что факторинг нам подходит. Ия позвонила в банк, чтобы узнать их условия. Специалист управления факторинга,которая представилась Ольгой, сообщила, что стать их клиентом можно, толькоесли:

  • фирма имеет постоянных покупателей;
  • стопроцентная отсрочка платежа за поставленный им товар не превышает 90дней;
  • покупатели оплачивают товар по безналичному расчету;
  • планируемый месячный объем факторингового финансирования будет составлять неменее двух миллионов рублей.

Банковская служащая предупредила, что банк финансирует только те поставки, покоторым срок платежа еще не наступил, и просроченную дебиторскую задолженность кобслуживанию не принимает. Еще сказала, что поставки должны носить регулярныйхарактер, то есть банк не финансирует разовые сделки.

Далее Ольга рассказала, что первоначально с новым клиентом банк заключаетдоговор с правом регресса. Это значит, что если наш покупатель не выполнит своиобязательства по контракту (не оплатит поставленный ему товар), то банкпотребует от нашей фирмы вернуть сумму факторингового финансирования по этойпоставке. После того как банк проработает с фирмой некоторое время иудостоверится в надежности и платежеспособности наших контрагентов, то с намибудет заключено соглашение о факторинге без права регресса. Тогда рискиневыполнения обязательств нашими покупателями будет нести банк.

Схема факторингового обслуживания оказалась проста. Мы заключаем с банкомсоглашение о факторинге, в котором определяем список контрагентов, задолженностькоторых банк будет финансировать, и передаем банку договоры по этим сделкам.Затем сообщаем контрагентам о том, что требования к ним по оплате товаров мыпереуступили банку. Для этого направляем им уведомление об уступке долга поформе банка. В нем указаны договоры, требования по которым уступлены банку, ибанковские реквизиты, по которым наши покупатели теперь должны перечислятьоплату. Далее мы поставляем товар покупателю и передаем отгрузочные документы вбанк. Банк выплачивает нам 90 процентов от стоимости товара. При наступлениисрока платежа наш покупатель выплачивает банку сумму, равную 100 процентамстоимости товара. И банк перечисляет нам оставшуюся часть средств, за вычетомсвоей комиссии.

Плата банку за факторинг складывается из нескольких составляющих:

  • процент на сумму предоставленного финансирования (размер равен ставке банкапо краткосрочным кредитам);
  • комиссия за административное управление дебиторской задолженностью (3% отсуммы уступленной банку задолженности);
  • комиссия за обработку документов по каждой поставке (70 руб.);
  • комиссия за риски несвоевременной оплаты товаров и удорожания кредитныхресурсов (0,5% от суммы предоставленного финансирования);
  • комиссия за риск неоплаты товаров, если заключено соглашение о факторингебез права банка на регресс (1% от суммы предоставленного финансирования).

В общем, выходило, что факторинг действительно удобнее, чем кредит, но иобойдется дороже.

Один из наших знакомых посоветовал не обращаться в банк, а найти фирму,которая захочет купить у нас право требования. Якобы он сам так давно делает, иэто получается гораздо дешевле, чем через банк. Муж сказал, что ему все равно,от кого получать деньги – от банка или от фирмы, поэтому надо работать с теми, укого дешевле. Но мне хотелось выяснить все детали, чтобы учесть все плюсы иминусы каждого из вариантов и выбрать оптимальное решение. Поэтому я обратиласьк юристу.

Юрист: Новый фигурант по делу

Юрист ответил, что, действительно, уступить право требования можно любомулицу. Только необходимо различать уступку права требования (в хозяйственнойдеятельности эту операцию называют цессией) и финансирование под уступку праватребования (это и есть факторинг). В гражданском праве цессия регулируетсяпараграфом 1 «Переход прав кредитора к другому лицу» главы 24 Гражданскогокодекса, а факторинг – главой 43 Гражданского кодекса. Юрист подробно объяснилмне, в чем отличие цессии от факторинга.

Предметом цессии может быть любое право требования: выполнить какую-либоработу, оказать услугу, продать товар, передать деньги. «Мы хотели в офисе нашейюридической консультации поменять старые окна на новые пластиковые, – объяснялмне “на пальцах” юрисконсульт. – Вызвали замерщика, определили объем работ,заключили с фирмой договор и заплатили аванс. Но в этот же день нашиарендодатели предупредили нас, что с нового года они повышают арендную плату заофисные помещения. Руководство фирмы решило, что новые условия нам не подходят имы будем переезжать в другой офис. Разумеется, мы не стали устанавливать новыеокна в помещение, в котором нам осталось работать всего два месяца. И чтобы неплатить неустойку “оконной” фирме, мы передали право требования по договору наустановку окон компании, которая занимала соседнее с нами помещение».

Но здесь следует иметь в виду, что по договору цессии нельзя уступить праватребования, неразрывно связанные с личностью кредитора (ст. 383 ГК). К ним,например, можно отнести требования об алиментах и о возмещении вреда,причиненного жизни или здоровью. Также на договор цессии распространяется общийзапрет на передачу личных неимущественных прав (например, права авторства) ииных нематериальных благ (например, деловой репутации). Об этом сказано в статье150 Гражданского кодекса.

При факторинге финансовый агент (банк) передает фирме деньги только в счет ееденежного требования к должнику, которому фирма продала товары или оказалауслуги. А фирма в свою очередь уступает банку это денежное требование. Вкачестве финансового агента при факторинге могут выступать только банки и «иныекредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие лицензию» (ст.825 ГК).

Сделку факторинга фирма может заключить без согласия своего должника подоговору (ст. 828 ГК). А цессия возможна только в том случае, если в договоремежду фирмой и ее покупателем нет запрета на уступку прав (ст. 828, 382 ГК). Приэтом цессия без согласия должника запрещена, если речь идет об обязательстве, вкотором личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст. 388ГК).

«Запрет факторинга не имеет смысла, – пояснил юрист. – Ведь должнику неважно,кому он будет возвращать деньги: продавцу или банку. Главное, чтобы егообязательства считались выполненными. Другое дело, если речь идет об уступкеправа требования выполнить работу или оказать услугу. В данном случае переменастороны по договору может иметь значение.

Представим, что речь идет о кредитном договоре, по которому банк обязанвыдать вам кредит. Перед тем как подписать договор, он изучил ваше финансовоесостояние, удостоверился в вашей благонадежности. И тут вы решаете передать своеправо на получение кредита другой фирме. Понятно, что в данном случае этоневозможно. Ведь банк обязывался выдать кредит фирме, в платежеспособностикоторой он уверен.

И одно из самых важных для фирм отличий: предметом факторинга может быть какденежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующеетребование), так и денежное требование, которое возникнет в будущем (будущеетребование) (ст. 826 ГК). А по договору цессии возможно передать только топраво, которое уже принадлежит кредитору (ст. 382 ГК).

Оптимальная уступка

Обсудив с мужем все разъяснения юриста, мы пришли к выводу, что нам удобнеебудет заключить договор факторинга с банком. Основным аргументом в пользу такогорешения послужило то, что мы можем заключить с банком соглашение о факторингеодин раз на удобный для нас срок, например на год. И договориться, что банк втечение этого года будет финансировать задолженность наших покупателей (в полномобъеме или по нашему выбору). В том числе и по тем договорам, которые мызаключим с покупателями после подписания соглашения о факторинге с банком. А прицессии нам придется искать компанию, которая захочет купить наши требования, изаключать новый договор уступки каждый раз, когда мы заключаем договор напоставку товара.

Факторинг без лицензии

Гражданский кодекс устанавливает, что коммерческие организации (кроме банков)должны иметь лицензию на осуществление факторинга (ст. 825). Однако Закон от 8августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» неопределил необходимость и условия лицензирования факторинга. Поэтому фактическив настоящий момент факторинговые услуги могут оказывать только банки.

Однако ситуация может измениться. Комитет Госдумы по кредитным организациям ифинансовым рынкам 16 марта 2006 года одобрил законопроект, который отменяетлицензирование этого вида деятельности и позволяет оказывать услуги факторингавсем коммерческим организациям.

Депутаты считают, что будущее рынка факторинга – за специализированнымифакторинговыми компаниями. Именно такая компания, заинтересованная в ростесобственных объемов оказываемых факторинговых услуг, будет предоставлять клиентунаиболее полный спектр услуг, который включает финансирование, управлениедебиторской задолженностью, страхование рисков, информационное обслуживание,ведение бухгалтерского учета, представление в судебных и налоговых органах.

Во многих экономически развитых странах деятельность по финансированию подуступку денежного требования не подлежит жесткому нормативному регулированию ина ее осуществление не требуется специальных разрешений (лицензий).

По данным Всемирного банка, во многих странах мира соотношение объемафакторингового рынка и ВВП достаточно высоко. Так, в Италии, Великобритании,Португалии это соотношение составляет порядка 10 процентов, а в Германии этотпоказатель составляет около 2 процентов. Здесь прослеживается зависимость, чточем менее зарегулирован данный вид бизнеса, тем выше доля факторинга в ВВП.

Банки предоставляют деньги в рамках факторинга без залога и финансовогоанализа деятельности фирмы


Налоговики назначили цену серой зарплаты  »
Юридические статьи »
Читайте также