Правительство РФ рекомендует организациям идентифицировать и изучать клиентов в целях противодействия отмыванию преступных капиталов

Правительство РФ утвердило рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Об этом говорится в сообщении ДПИ.

В правилах должны предусматриваться разработка и реализация следующих программ осуществления внутреннего контроля: идентификация и изучение клиентов организации и иных участников операции; выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем; оценка риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией доходов; документальное фиксирование необходимой информации; обучение сотрудников организации для противодействия легализации доходов и др.

Особое внимание при идентификации юридических лиц необходимо уделять составу учредителей организации, структуре органов управления и их полномочиям, размеру зарегистрированного и оплаченного уставного капитала, стоимости имущества.

Правила должны содержать порядок документального фиксирования необходимой информации, обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом специфики деятельности соответствующей организации. В частности, должны фиксироваться операции со следующими признаками: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами; неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля. При разработке критериев выявления и определении признаков необычных сделок должна учитываться также специфика деятельности организации.

Правительство рекомендует периодически (не реже раза в год) обновлять сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиентов организаций.

Организация-налогоплательщик обязана в течение 10 дней сообщить во все налоговые органы, в которых она стоит на учете, об открытии или закрытии счетов в банке, разъяснило МНС  »
Юридические статьи »
Читайте также