Каковы условия и порядок привлечения заемных средств физическими и юридическими лицами - резидентами российской федерации от нерезидента в иностранной валюте?
Согласно п.п.9, 10 ст.1 Закона Российской
Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном
регулировании и валютном контроле" (в ред.
от 05.07.1999) получение и предоставление
финансовых кредитов на срок не более 180 дней
относится к текущим валютным операциям, а
на срок более 180 дней - к валютным операциям,
связанным с движением капитала. В
соответствии с п.2 ст.6 вышеуказанного
Закона валютные операции, связанные с
движением капитала, осуществляются
резидентами в порядке, устанавливаемом
Банком России. Данный порядок установлен
Положением о порядке привлечения и
погашения резидентами Российской
Федерации финансовых кредитов и займов в
иностранной валюте от нерезидентов на срок
свыше 180 дней, утвержденным Письмом Банка
России от 06.10.1997 N 527.
Положение
распространяется на кредиторов -
юридических или физических лиц -
нерезидентов, предоставляющих
юридическому лицу - резиденту кредиты
(займы) в иностранной валюте. Действие
Положения не распространяется на кредиты,
привлекаемые физическими лицами.
Требования, предъявляемые при привлечении
кредитов:
осуществление заемщиком
кредитной операции возможно только после
ее регистрации в территориальном
учреждении (в регистрационном порядке) либо
после получения разрешения Банка России на
ее проведение в Департаменте валютного
регулирования и валютного контроля Банка
России (ДВР и ВК);
привлечение кредитов
заемщиками, а также их погашение должны
осуществляться только на основании
кредитного договора (договора займа);
кредитный договор должен быть оформлен в
соответствии с требованиями,
установленными в Приложении 3 настоящего
Положения;
все кредитные операции,
осуществляемые в рамках одного кредитного
договора и подпадающие под действие
данного Положения, должны проводиться
только через один текущий валютный счет
заемщика в одном уполномоченном банке
Российской Федерации (одном филиале);
переход заемщика (в случае возникновения
такой необходимости) на обслуживание в
другой уполномоченный банк допускается
только с разрешения территориального
учреждения, в котором зарегистрирован
уполномоченный банк, обслуживающий данную
кредитную операцию, по согласованию с
территориальным учреждением, в котором
зарегистрирован уполномоченный банк, на
расчетное обслуживание в который
намеревается перейти заемщик.
Кредитные операции между заемщиками и
кредиторами могут осуществляться одним из
следующих способов:
в регистрационном
порядке;
в порядке получения разрешений
Банка России, выдаваемых Департаментом
валютного регулирования и валютного
контроля (ДВР и ВК).
В регистрационном
порядке привлекаются кредиты при наличии в
кредитном договоре следующих условий:
объем привлекаемого кредита не превышает
сумму, эквивалентную 100 млн долл. США;
процентная ставка по привлекаемому
заемщиком кредиту не превышает уровень
шестимесячного долларового ЛИБОРа плюс 5%;
величина ЛИБОРа для целей настоящего
Положения определяется в оценке Британской
ассоциации банкиров (ВВА) по данным "Рейтер",
страница FRASETT, на 11 часов утра текущего
рабочего дня по лондонскому времени (или 14
часов по московскому) (справочно: ставка
шестимесячного ЛИБОРа 11.10.1999 составляла 6,01 -
6,07%);
общая сумма расходов по
привлечению кредита (за исключением
платежей по процентам) не превышает 3%
объема предоставленного кредита;
предоставление, использование и погашение
кредитов не сопровождаются другими
валютными операциями, связанными с
движением капитала, для проведения которых
в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации
требуется получение дополнительных
разрешений Банка России.
В
регистрационном порядке независимо от
прочих условий кредитного договора также
привлекаются:
кредиты, предоставленные
под гарантии Правительства Российской
Федерации;
пролонгируемые кредиты,
ранее предоставленные на срок до 180 дней,
процентная ставка по которым не превышает
уровня шестимесячного долларового ЛИБОРа
плюс 5%;
кредиты, не превышающие сумму,
эквивалентную 1 млн долл. США,
предоставляемые на развитие малого и
среднего бизнеса по линии Европейского
банка реконструкции и развития через его
региональные венчурные фонды и подобные им
структуры, действующие на территории
Российской Федерации (в случае, если сумма
такого кредита превышает 1 млн долл. США,
вопрос о разрешительном или
регистрационном характере привлечения
такого кредита решается на основании п.п.1.4.2
и 1.4.4 настоящего Положения
соответственно).
Получение разрешений
Банка России в ДВР и ВК также необходимо:
если кредитным договором предусмотрено
обеспечение этого кредита в виде залога или
переуступки прав на материальные или
финансовые активы заемщика или третьих лиц
- резидентов Российской Федерации;
при
привлечении валютных средств на
международных финансовых рынках
посредством размещения долговых ценных
бумаг (еврооблигаций, евровекселей, евронот
и т.п.).
Порядок регистрации кредита,
порядок погашения кредита, отчетность
заемщиков, а также их ответственность
подробно изложены в Положении.
Привлечение заемных средств в иностранной
валюте физическими лицами - резидентами от
нерезидентов осуществляется с разрешений
(лицензий), порядок подписания которых
содержится в Приказе Банка России от 19.08.1999 N
ОД-320. В нем, в частности, установлено
следующее.
1. Право подписания от имени
Банка России разрешений (лицензий), выдача
которых отнесена в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации к
компетенции Банка России (кроме лицензий
банков и иных кредитных организаций на
проведение валютных операций и участие
резидентов Российской Федерации в капитале
иностранных банков), имеют следующие
должностные лица:
первые заместители
председателя Банка России;
заместитель
председателя Банка России, курирующий
вопросы валютного регулирования и
валютного контроля;
директор ДВР и ВК
Банка России или исполняющий обязанности в
его отсутствие заместитель директора
Департамента.
Подписи вышеуказанных
должностных лиц на первом экземпляре
лицензии (разрешения) скрепляются гербовой
печатью Банка России.
2. Срок
рассмотрения обращений на выдачу указанных
разрешений (лицензий) составляет 30
календарных дней с даты поступления в Банк
России полного комплекта запрашиваемых
документов.
3. Указанные разрешения
(лицензии) подписываются в двух
экземплярах. На втором (визовом) экземпляре
разрешения (лицензии) обязательно наличие
подписей (виз) непосредственного
исполнителя, начальников соответствующих
отделов и управлений.
Подписано в печать
Р.Дегтярев
12.11.1999 ООО "Аудиторская
фирма
"Русский стиль" "Финансовая
газета", 1999, N 46
