Каков порядок предоставления кредитными организациями сведений и документов органам внутренних дел?

Практика показывает, что, истребуя сведения и документы, относящиеся к деятельности клиентов кредитной организации, органы внутренних дел в запросах делают ссылку на положения ст. 11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. N 1026-1 "О милиции", ст. 7 Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" и ст. 26 Закона о банках.
Как прямо следует из ч. 3 ст. 26 Закона о банках, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в соответствии с законодательством РФ, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. Следовательно, настоящая норма Закона является отсылочной.
Положения п. 4 ст. 11 Закона РФ "О милиции" и ст. 7 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности" не наделяют органы внутренних дел правом доступа к сведениям и документам, содержащим охраняемую федеральным законом тайну, в том числе банковскую тайну. Исключение составляют сведения, составляющие налоговую тайну, о чем имеется прямое указание в п. 34 ст. 11 Закона РФ "О милиции".
Таким образом, положения действующего законодательства позволяют двояко толковать правомочия органов внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. В первом случае в связи с отсутствием прямого указания в Законе РФ "О милиции", Федеральном законе "Об оперативно-розыскной деятельности" и других нормативных актах на право органов внутренних дел или их подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, на получение сведений и документов, содержащих банковскую тайну, кредитные организации могут не выдавать справки по счетам и операциям своих клиентов по запросам таких органов. Во втором случае, если исходить из того, что ч. 3 ст. 26 Закона о банках не отсылает правоприменителя к иным нормативным актам, то органы внутренних дел при выполнении указанных в данной норме функций имеют право запрашивать, а кредитные организации (банки) обязаны выдать справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
В том и другом случае действующее законодательство не предусматривает полномочий органов внутренних дел на истребование в кредитных организациях (банках) справок по счетам (вкладам) и операциям физических лиц (если они не являются индивидуальными предпринимателями), а также документов, содержащих банковскую тайну.
А.В.Шмонин
Докторант
Академии управления МВД России
Подписано в печать
25.11.2005
"Право и экономика", 2005, N 12

Каков порядок предоставления кредитными организациями сведений и документов таможенным органам?  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также