Поставщик выставил нам счет-фактуру с ошибочными данными. Мы попросили его прислать документ с правильными суммами, но он выдал нам счет-фактуру с "минусами". В результате сложения сумм по двум документам получается правильная сумма. Можно ли так делать?

Общий порядок внесения исправлений в первичные документы приведен в п.5 ст.9 Закона о бухучете. Здесь сказано, что внесение исправлений должно подтверждаться подписями тех же лиц, которые подписали документ. Отдельный порядок устранения ошибок в счетах-фактурах прописан в п.29 Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914. Этот документ также предусматривает, что продавец должен заверять исправления подписями и печатью (с указанием даты внесения поправок).
Как видите, выставление отрицательного счета-фактуры для исправления ошибки ни в том, ни в другом документе не предусмотрено. Поэтому верните ошибочный документ партнеру и попросите у него счет-фактуру на нужную сумму.
Эксперты журнала
"Практическая бухгалтерия"
Подписано в печать
30.11.2004
"Консультант", 2004, N 24

Наличную выручку в банк мы сдаем через инкассаторов. Скажите, должны ли мы оформлять расходный кассовый ордер на переданную работникам банка сумму или достаточно приложить к отчету кассира копию препроводительной ведомости.  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также