С арендной платы за муниципальное помещение мы перечисляем налог на добавленную стоимость. Чьи ИНН и КПП мы должны указывать в строках 003 и 004 разд.1.2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента" декларации по НДС?

В строках 003 и 004 разд.1.2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента" приводятся данные налогоплательщика. Вы же перечисляете НДС с арендной платы не за себя, а за собственника имущества. То есть выступаете лишь в качестве налогового агента (п.3 ст.161 НК РФ). Получается, что в декларации вам следует указывать ИНН и КПП арендодателя, который в данном случае является налогоплательщиком.
Н.Г.Уварова
Советник налоговой службы РФ
III ранга
УМНС России по г. Москве
Подписано в печать
29.09.2004
"Главбух", 2004, N 19

По итогам 9 месяцев 2004 г. наша фирма получила убыток. В бухгалтерском учете он составил 45 000 руб. А в налоговом меньше - только 40 000 руб., так как часть внереализационных расходов здесь учесть нельзя. Как отразить образовавшиеся налоговые активы и обязательства в Отчете о прибылях и убытках?  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также