Бухгалтерские консультации
- При исчислении налога на прибыль по итогам года предприятием получен убыток в сумме 20 тыс. руб. в составе внереализационных расходов за этот период учтена сумма отчислений в резерв по сомнительным долгам в размере 5 тыс. руб. просим разъяснить: убыток переносится на будущее с учетом суммы резерва или без учета ?
- ...заказчик перечисляет деньги на счет генподрядчику, который перечисляет их субподрядчикам за минусом стоимости своих услуг . как отразить эти операции в бухучете? в связи с тем что генподрядчик пользуется льготой по налогу на прибыль, по какой ставке следует облагать прибыль от оказания субподрядчикам услуг?
- ...согласно ст.2 закона n 110-фз льгота, предусмотренная п.5 ст.1 закона n 2116-1 в отношении сельскохозяйственных предприятий, действует до их перевода на уплату налога по гл.26.1 нк рф. может ли предприятие пользоваться указанной льготой в 2002 г. и впредь, пока выручка от реализации сельхозпродукции в общем объеме выручки не превысит 70%?
- ...предприятие с 2002 г. перешло на исчисление налога на прибыль по методу начисления. в течение всего 2001 г. износ по мбп начислялся предприятием в размере 50% при передаче в эксплуатацию. с 2002 г. мбп переведены в состав основных средств. уменьшает ли сумма недоначисленного износа по бывшим мбп налоговую базу по налогу на прибыль в течение пяти лет с 01.01.2002?
- ...поставщик не исполнил вовремя свое обязательство по поставке, в связи с чем в суде покупатель потребовал взыскать с него сумму долга и проценты за пользование чужими денежными средствами. в ходе судебного разбирательства между сторонами было подписано мировое соглашение. облагается ли ндс сумма процентов за пользование денежными средствами и в какой момент?
- ...если комиссионер реализует за наличный расчет товар комитента, освобожденного от уплаты налога с продаж, то, являясь налоговым агентом, комиссионер налог не уплачивает. верно ли, что если комиссионер заключил договор субкомиссии, то в таком договоре он выступает как комитент и так как он не освобожден от уплаты налога, то субкомиссионер обязан его уплатить?
- ...предприятие в части розничной торговли с 01.01.2003 перешло на уплату енвд. что делать с остатками ндс на счетах 19 и 42 по состоянию на 01.01.2003? нужно ли восстанавливать ндс, если товар в розничной торговле был оплачен в декабре, ндс возмещен в декабре, но товар в декабре не реализован?
- Предприятие перешло на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2003 г. объект налогообложения - доход. необходимо ли при этом восстанавливать в бюджет ндс с остаточной стоимости основных средств на дату перехода?
- ...в феврале 2003 г. пбоюл - экспортер представил заявление о возмещении "входного" ндс и документы в соответствии со ст.165 нк рф, подтверждающие право на получение возмещения ндс. инспекция отказала в возврате ндс, сославшись на п.9 ст.167 нк рф, так как предприниматель в 2003 г. перешел на упрощенную систему налогообложения. правомерны ли действия инспекции?
- ...организацией, с 01.01.2003 перешедшей на усно, в 2002 г. был заключен договор на газификацию дома. работы были закончены в 2002 г. и оплачены в 2003 г. . также заключен договор с субподрядной организацией. сейчас организация перечисляет деньги субподрядчику за выполненные работы. имеет ли организация право на вычет по ндс в 2003 г.?
- Вновь созданная организация с 2003 г. работает по упрощенной системе налогообложения. может ли организация выписать контрагенту счет-фактуру с указанием ндс? если такой счет-фактура выдан, имеет ли право налоговая инспекция наложить штраф ?
- Организация с 1 января 2003 г. применяла упрощенную систему налогообложения. в iv квартале 2003 г. выручка от реализации превысила 15 млн руб., поэтому с 1 октября 2003 г. организация перешла на общий режим налогообложения. в октябре заказчиком оплачены работы, выполненные в июле и августе 2003 г. нужно ли с этих средств уплачивать ндс?
- Каким образом следует сообщить имнс о полученном авансе по экспортному договору? надо ли подавать декларацию по ставке 0% или достаточно этот аванс включить в общую декларацию по ндс в строку "авансы полученные"?
- При реализации товара предпринимателю за наличный расчет возникает объект налогообложения по налогу с продаж. если юридическое лицо является одновременно и продавцом, и должником перед предпринимателем и все это оформить актом зачета взаимных требований, то возникнет ли объект налогообложения по налогу с продаж?
- Уплачивается ли налог с продаж, если юридическое лицо продает легковой автомобиль за наличный расчет?
Читайте также
|