"управление затратами банка" (новашина т.с., карасева т.в.) ("бдц-пресс", 2005)

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦Валюта баланса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦Темпы роста валюты баланса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦Темпы роста собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦Необходимая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦Достаточная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+--------


Приложение 4
Совокупный объем денежных потоков,
связанных с плановыми проектами развития банка
----T----------------------------T-------T-------T-------T-------¬
¦ N ¦ Статья доходов/расходов, ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦
¦ ¦ тыс. руб. ¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦Неоперационные расходы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Филиалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Операционные кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Банкоматы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ 2 ¦Планируемое использование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Филиалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Операционные кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Банкоматы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ 3 ¦Операционные беспроцентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Филиалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Операционные кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Банкоматы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ 4 ¦Операционные беспроцентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Филиалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Операционные кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Банкоматы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Планируемый объем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привлеченных по проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Филиалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Операционные кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦Банкоматы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------------------+-------+-------+-------+--------


Приложение 5
План доходов, расходов и прибыли банка
----T---------------------T-------T-------T-------T-------T------¬
¦ N ¦ Статья плана ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦ Итого¦
¦ ¦ ¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦за год¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 1 ¦Процентные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 2 ¦Процентные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 3 ¦Чистый процентный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 4 ¦Непроцентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 5 ¦Непроцентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 6 ¦Непроцентная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 7 ¦Неоперационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 8 ¦Балансовая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦ 9 ¦Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦10 ¦Балансовая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦после уплаты налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+-------+-------+-------+-------+------+
¦11 ¦Планируемое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использование фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------


Приложение 6
Пример расчета затрат на открытие и содержание нового филиала
и планируемых денежных потоков
----T---------------------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T---------¬
¦ N ¦ Статья расходов, тыс. руб.¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦ I ¦ II ¦Расчетный¦
¦ ¦ ¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦ период ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦Неоперационные расходы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 1 ¦Расходы на содержание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аппарата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 2 ¦Хозяйственные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 3 ¦Расходы на содержание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основных фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 4 ¦Расходы по охране ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 5 ¦Транспортные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 6 ¦Консультационные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦информационные, аудиторские¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги и линии связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 7 ¦Расходы по рекламе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 8 ¦Прочие расходы (в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоги из себестоимости) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 9 ¦Итого расходы за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦
+---T---------------------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T---------+
¦ ¦Планируемое использование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 1 ¦Планируемые расходы из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фондов экономического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стимулирования (кроме фонда¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦накопления) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 2 ¦Финансирование капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложений за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных источников, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- новое строительство или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реконструкция ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- приобретение программного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обеспечения и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- приобретение компьютерной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и офисной техники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- приобретение офисной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мебели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- приобретение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦автотранспорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ ¦- средства связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+
¦ 3 ¦Прочие расходы из фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦накопления, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------+