СООТВЕТСТВИЕ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ СТАТЬЯМ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА (ПРИЛОЖЕНИЕ К ТРЕБОВАНИЯМ К ПЛАНУ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ)


Приложение 2
к Требованиям к плану
реструктуризации кредитной организации
СООТВЕТСТВИЕ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
СТАТЬЯМ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА
----T-------------------------T----------------------------------¬
¦ ¦ Статья агрегированного ¦ Номера балансовых счетов ¦
¦ ¦ баланса ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ АКТИВЫ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ I ¦ Балансовые обязательства ¦
+---+-------------------------T----------------------------------+
¦ ¦Работающие и расчетные ¦ ¦
¦ ¦средства ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1 ¦Денежные средства ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.1¦Касса ¦20202, 20203, 20206, 20207, 20208,¦
¦ ¦ ¦30210 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.2¦Корсчета в ЦБ ¦30102, 30104, 30106 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.3¦ФОР ¦30202, 30204 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.4¦Депозиты в ЦБ ¦31901 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.5¦Драгметаллы и драгкамни ¦20302, 20303, 20305, 20306, 20308,¦
¦ ¦ ¦204 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.6¦Прочие денежные средства ¦20204, 20205, 20209, 20210, 30208,¦
¦ ¦ ¦30206, 30213, 30215, 30221, 30402,¦
¦ ¦ ¦30404, 30406, 30409, 30602, 30605,¦
¦ ¦ ¦40908, 47404, 47406, 47408, 47410,¦
¦ ¦ ¦47413, 47415, 47417, 47420, 47423,¦
¦ ¦ ¦32210, 32310 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2 ¦Средства в банках и дру- ¦30110, 30114, 30115, 30118, 30119,¦
¦ ¦гих кредитных учреждениях¦32001 - 32009, 32101 - 32109, ¦
¦ ¦(счета НОСТРО, МБК) ¦32201 - 32209, 32301 - 32309, ¦
¦ ¦ ¦20315, 20316 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3 ¦Кредиты (без беспроцент- ¦ ¦
¦ ¦ных и безнадежных) ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.1¦Кредиты предприятиям и ¦20311, 20312, 44101 - 44108, ¦
¦ ¦организациям ¦44201 - 44209, 44301 - 44309, ¦
¦ ¦ ¦44401 - 44409, 44501 - 44508, ¦
¦ ¦ ¦44501 - 44608, 44701 - 44708, ¦
¦ ¦ ¦44801 - 44808, 44901 - 44908, ¦
¦ ¦ ¦45001 - 45008, 45101 - 45108, ¦
¦ ¦ ¦45201 - 45208, 45301 - 45308, ¦
¦ ¦ ¦45601 - 45606, 46001 - 46007, ¦
¦ ¦ ¦46101 - 46107, 46201 - 46207, ¦
¦ ¦ ¦46301 - 46307, 46401 - 46407, ¦
¦ ¦ ¦46501 - 46507, 46601 - 46607, ¦
¦ ¦ ¦46701 - 46707, 46801 - 46807, ¦
¦ ¦ ¦46901 - 46907, 47001 - 47007, ¦
¦ ¦ ¦47101 - 47107, 47201 - 47207, ¦
¦ ¦ ¦47301 - 47307 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.2¦Кредиты физическим лицам ¦45401, 45403 - 45408, 45502 - ¦
¦ ¦ ¦45507, 45701 - 45706 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.3¦Векселя ¦51201 - 51207, 51301 - 51307, ¦
¦ ¦ ¦51401 - 51407, 51501 - 51507, ¦
¦ ¦ ¦51601 - 51607, 51701 - 51707, ¦
¦ ¦ ¦51801 - 51807, 51901 - 51907 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.4¦Работа с бюджетными сред-¦(40104 + 40109 + 40111 - 40101п - ¦
¦ ¦ствами ¦40102п - 40105п - 40106п - 40107п ¦
¦ ¦ ¦- 40108п - 40110п - 40112п - ¦
¦ ¦ ¦40113п - 40114п - 40115п - 402п - ¦
¦ ¦ ¦403п + 40308 + 40310 + 40311 + ¦
¦ ¦ ¦40313 - 40312п - 40314п - 404п), ¦
¦ ¦ ¦если > 0 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.5¦Форфейтинг и факторинг ¦47402 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4 ¦Ценные бумаги ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.1¦Государственные ценные ¦50101, 50102, 50103 ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.2¦Вложения в долговые обя- ¦50201, 50202, 50203 ¦
¦ ¦зательства субъектов РФ и¦ ¦
¦ ¦местных органов власти ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.3¦Вложения в долговые обя- ¦50501, 50502, 50503 ¦
¦ ¦зательства иностранных ¦ ¦
¦ ¦государств ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ в т.ч. стран -¦ ¦
¦ ¦ членов ОЭСР¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ прочие¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.4¦Прочие долговые обяза- ¦50301 - 50303, 50401 - 50403, ¦
¦ ¦тельства ¦50601 - 50603, 50701 - 50703 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.5¦Акции и права участия ¦50801 - 50803, 50901 - 50903, ¦
¦ ¦ ¦51001 - 51003, 51101 - 51103, ¦
¦ ¦ ¦60101 - 60104, 60201 - 60205 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ в т.ч. blue chips¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ прочие участия¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦5 ¦Прочие дебиторы ¦60302, 60304, 60306, 60308, 60310,¦
¦ ¦ ¦60312, 60314, 60317, 60318, 60319,¦
¦ ¦ ¦60321, 60323, 60337, 60339, 60341,¦
¦ ¦ ¦60343 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ Неработающие активы ¦
+---+-------------------------T----------------------------------+
¦1 ¦Безнадежные кредиты (4 ¦45801 - 45817, 32401, 32402, ¦
¦ ¦категории), векселя ¦51209, 51208, 51308, 51309, 51408,¦
¦ ¦ ¦51409, 51508, 51509, 51608, 51609,¦
¦ ¦ ¦51708, 51709, 51808, 51809, 51908,¦
¦ ¦ ¦51909, 60315, 20317, 20318 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2 ¦Беспроцентные кредитные ¦По счетам аналогично пп. 2, 3 ¦
¦ ¦продукты ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦в т.ч. кредиты предприя- ¦ ¦
¦ ¦тиям и организациям ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦кредиты физическим лицам ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦векселя ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦МБК ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3 ¦Основные средства и ли- ¦604 + 605 + 60606 + 60901 + 60902 ¦
¦ ¦зинг ¦+ 610 + 61101 + 61102 + 61202 - ¦
¦ ¦ ¦60601п - 60602п - 60603п - 60604п ¦
¦ ¦ ¦- 60605п - 60607п - 60608п - ¦
¦ ¦ ¦60609п - 60610п - 60611п - 60903п ¦
¦ ¦ ¦- 61103п - 61201п, 607, 60801, ¦
¦ ¦ ¦60802 - 60803п ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦II ¦ Забалансовые обязательства ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦1 ¦Требования по операциям ¦Счета Раздела "Г" Плана счетов ¦
¦ ¦на срочном рынке ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ ПАССИВЫ ¦
+---+-------------------------T----------------------------------+
¦ ¦Обязательства по балансу ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1 ¦Документы, списанные со ¦47418, 31701, 31702, 31703, 31801,¦
¦ ¦счетов клиентов, но не ¦31802, 31803, 61409 ¦
¦ ¦проведенные из-за недо- ¦ ¦
¦ ¦статка средств на корсче-¦ ¦
¦ ¦те банка ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.1¦Списания по исполнитель- ¦ ¦
¦ ¦ным документам о возмеще-¦ ¦
¦ ¦нии вреда жизни, взыска- ¦ ¦
¦ ¦ние алиментов ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.2¦Списания по исполнитель- ¦ ¦
¦ ¦ным документам по расче- ¦ ¦
¦ ¦там по выплате выходных ¦ ¦
¦ ¦пособий, оплате труда по ¦ ¦
¦ ¦трудовым договорам (кон- ¦ ¦
¦ ¦трактам) ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.3¦Списание в бюджет и госу-¦ ¦
¦ ¦дарственные внебюджетные ¦ ¦
¦ ¦фонды, оплата платежных ¦ ¦
¦ ¦документов по трудовым ¦ ¦
¦ ¦договорам (контрактам) ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.4¦Прочие платежи в бюджет и¦ ¦
¦ ¦внебюджетные фонды (опла-¦ ¦
¦ ¦та таможни) ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.5¦Исполнительные документы ¦ ¦
¦ ¦по прочим требованиям ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1.6¦Прочие платежные докумен-¦ ¦
¦ ¦ты в порядке календарной ¦ ¦
¦ ¦очередности ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2 ¦Расчетные и текущие счета¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2.1¦Счета ЛОРО ¦30109, 30111, 30112, 30113, 30116,¦
¦ ¦ ¦30117 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2.2¦Счета юридических лиц ¦20309, 20310, 30220, 30223, 30606,¦
¦ ¦ ¦405, 406, 407, 40801, 40804 - ¦
¦ ¦ ¦40807 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2.3¦Счета физических лиц ¦40802, 40803 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2.4¦Расчеты по пластиковым ¦31510, 31610, 41008, 41108, 41208,¦
¦ ¦картам ¦41308, 41408, 41508, 41608, 41708,¦
¦ ¦ ¦41808, 41908, 42008, 42108, 42208,¦
¦ ¦ ¦42308, 42508, 42608 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2.5¦Бюджетные счета ¦(40101 + 40102 + 40105 + 40106 + ¦
¦ ¦ ¦40107 + 40108 + 40110 + 40112 + ¦
¦ ¦ ¦40113 + 40114 + 40115 + 402 + 403 ¦
¦ ¦ ¦(кр. 40308) + 40312 + 40314 - ¦
¦ ¦ ¦40313а - 404 - 40104а - 40109а - ¦
¦ ¦ ¦40111а - 40308а - 40310а - ¦
¦ ¦ ¦40311а), если > 0 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3 ¦Депозиты ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.1¦Депозиты юр. лиц ¦41001 - 41007, 41101 - 41107, ¦
¦ ¦ ¦41201 - 41207, 41301 - 41307, ¦
¦ ¦ ¦41401 - 41407, 41501 - 41507, ¦
¦ ¦ ¦41601 - 41607, 41701 - 41707, ¦
¦ ¦ ¦41801 - 41807, 41901 - 41907, ¦
¦ ¦ ¦42001 - 42007, 42101 - 42107, ¦
¦ ¦ ¦42201 - 42207, 42501 - 42507, ¦
¦ ¦ ¦42701 - 42707, 42801 - 42807, ¦
¦ ¦ ¦42901 - 42907, 43001 - 43007, ¦
¦ ¦ ¦43101 - 43107, 43201 - 43207, ¦
¦ ¦ ¦43301 - 43307, 43401 - 43407, ¦
¦ ¦ ¦43501 - 43507, 43601 - 43607, ¦
¦ ¦ ¦43701 - 43707, 43801 - 43807, ¦
¦ ¦ ¦43901 - 43907, 44001 - 44007 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.2¦Депозиты физ. лиц ¦42301 - 42307, 42601 - 42607, ¦
¦ ¦ ¦47411 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.3¦МБК ¦31301 - 31309, 31401 - 31409, ¦
¦ ¦ ¦31501 - 31509, 31601 - 31609 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.4¦Кредиты ЦБ ¦31201 - 31206 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3.5¦Форфейтинг и факторинг ¦47401 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4 ¦Выпущенные долговые обя- ¦ ¦
¦ ¦зательства ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.1¦Векселя ¦52301 - 52307 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.2¦Депозитные сертификаты ¦52101 - 52106, 52201 - 52206 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.3¦Облигации ¦52001 - 52006 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦5 ¦Прочие кредиторы ¦30214, 30222, 30401, 30403, 30405,¦
¦ ¦ ¦30408, 30601, 30603 , 30604, 409 ¦
¦ ¦ ¦(кр. 40908), 47403, 47405, 47407, ¦
¦ ¦ ¦47409, 47412, 47414, 47416, 47419,¦
¦ ¦ ¦47422, 60301, 60303, 60305, 60307,¦
¦ ¦ ¦60309, 60311, 60313, 60316, 60320,¦
¦ ¦ ¦60322, 60338, 60340, 60342, 60344 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦Забалансовые обязатель- ¦ ¦
¦ ¦ства ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1 ¦Гарантийные обязательства¦91404 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2 ¦Обязательства по операци-¦Счета Раздела "Г" Плана счетов ¦
¦ ¦ям на срочном рынке ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3 ¦Обязательства по сделкам ¦Счета Раздела "Г" Плана счетов ¦
¦ ¦РЕПО (Margin Call) ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦ ¦Собственные средства ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦1 ¦Уставный капитал ¦102, 103, 104 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦2 ¦Добавочный капитал ¦106 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦3 ¦Фонды ¦107 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4 ¦Финансовый результат ¦ ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.1¦Доходы ¦701 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.2¦Расходы (-) ¦702 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.3¦Прибыль / убыток (-) ¦703, 704 ¦
+---+-------------------------+----------------------------------+
¦4.4¦Распределенная прибыль ¦705 ¦
¦ ¦(-) ¦ ¦
L---+-------------------------+-----------------------------------

СООТНОШЕНИЕ ПО КАТЕГОРИЯМ ДОЛЖНОСТЕЙ СОТРУДНИКОВ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ СЛУЖАЩИХ  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также