ТИПОВАЯ СТРУКТУРА АКТА ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ


Приложение No. 8
к методическим рекомендациям
по оценке кредитного риска
кредитной организации при проведении
инспекционной проверки
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ)
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ (НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК)
_______________________
Управление (отдел) инспектирования коммерческих банков
Типовая структура Акта
проверки кредитного портфеля кредитной организации
Дата начала проверки: ___________
Дата завершения проверки: _______
Проверяемый период: _____________
г. __________
Данные по проверке
Основание для проверки:
Руководитель проверки:
Состав рабочей группы:
Содержание
стр.
1. Краткая характеристика кредитной организации
2. Анализ ссудной задолженности кредитной организации
2.1. Анализ состояния кредитного портфеля
2.2. Результаты проверки проведенного кредитной
организацией анализа финансового состояния
заемщиков
2.3. Результаты проверки качества обеспечения
кредитов
2.4. Результаты проверки оформления кредитных
договоров
2.5. Результаты проверки пролонгации
(переоформления) кредитов
2.6. Результаты проверки правильности отражения
операций на счетах бухгалтерского учета
2.7. Результаты проверки кредитной организации,
имеющей филиальную сеть
2.8. Результаты проверки по другим вопросам
3. Классификация кредитов, включая векселя и
гарантии (поручительства), в зависимости от
величины кредитного риска
4. Результаты проверки достоверности расчета
резерва на возможные потери по ссудам и
достаточности созданного резерва
5. Результаты проверки правильности расчета
фактических значений обязательных
экономических нормативов и их соблюдения
6. Анализ доходности кредитного портфеля
кредитной организации
7. Анализ системы управления кредитным портфелем
7.1. Анализ системы утверждения и реализации
политики по предоставлению денежных средств
7.2. Результаты проверки организации и
функционирования службы внутреннего контроля
7.3. Результаты проверки соблюдения лимитов,
установленных кредитной организацией
7.4. Результаты проверки деятельности кредитной
организации по осуществлению контроля за
исполнением кредитных договоров
7.5. Результаты проверки деятельности кредитной
организации в работе с просроченной
задолженностью заемщиков по основному долгу и
процентам
8. Выводы по результатам проверки кредитного
портфеля кредитной организации

1. Краткая характеристика кредитной организации
Наименование кредитной организации:
Организационно - правовая форма:
Дата регистрации:
Регистрационный номер:
Регион (область):
Юридический адрес (местонахождение):
Лицензия на совершение банковских операций:
No. ______ от _______
Корреспондентский счет в подразделении расчетной сети
Банка России __________
БИК ___________________
Зарегистрированный уставный капитал _____________
Количество учредителей (участников) _______, в том числе:
физических лиц ___
юридических лиц ___
Основные учредители (имеющие более 5% в уставном капитале):
Общее число клиентов _____, в том числе:
юридических лиц ___
физических лиц ___
Председатель правления кредитной организации ____________________
Главный бухгалтер кредитной организации _________________________
Начальник кредитного подразделения ______________________________
Количество подразделений кредитной организации, в т.ч.
филиалов: _____,
дополнительных офисов: ______
2. Анализ ссудной задолженности кредитной организации
2.1. Анализ состояния кредитного портфеля в соответствии с п. 3.1 Методических рекомендаций.
2.2. Результаты проверки проведенного кредитной организацией анализа финансового состояния заемщиков в соответствии с п. 3.3 Методических рекомендаций.
2.3. Результаты проверки качества обеспечения кредитов (обеспеченная, недостаточно обеспеченная, необеспеченная) в соответствии с п. 3.4 Методических рекомендаций.
2.4. Результаты проверки оформления кредитных договоров в соответствии с п. 3.5 Методических рекомендаций.
2.5. Результаты проверки пролонгации (переоформления) кредитов в соответствии с п. 3.5.3 Методических рекомендаций (определение фактического количества случаев пролонгации с изменением и без изменения условий договора).
2.6. Результаты проверки правильности отражения операций на счетах бухгалтерского учета в соответствии с п. 3.6 Методических рекомендаций.
2.7. Результаты проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть (особенности деятельности) в соответствии с п. 3.7 Методических рекомендаций.
2.8. Результаты проверки по другим вопросам.
3. Классификация кредитов, включая векселя и гарантии (поручительства), в зависимости от величины кредитного риска в соответствии с разделом 4 Методических рекомендаций (исходя из формализованных критериев оценки кредитного риска, в зависимости от финансового состояния заемщика и его возможности по погашению основной суммы долга и процентов), сопоставление с данными кредитной организации.
4. Результаты проверки достоверности расчета резерва на возможные потери по ссудам и достаточности созданного резерва в соответствии с разделом 5 Методических рекомендаций.
5. Результаты проверки правильности расчета фактических значений обязательных экономических нормативов и их соблюдения в соответствии с разделом 6 и п. 8.2 Методических рекомендаций.
6. Анализ доходности кредитного портфеля кредитной организации в соответствии с разделом 7 Методических рекомендаций.
7. Анализ системы управления кредитным портфелем
7.1. Анализ системы утверждения и реализации политики по предоставлению денежных средств в соответствии с п. 8.1 Методических рекомендаций.
7.2. Результаты проверки организации и функционирования службы внутреннего контроля в соответствии с п. п. 8.1.6 и 8.1.7 Методических рекомендаций.
7.3. Результаты проверки соблюдения лимитов, установленных кредитной организацией в соответствии с п. 8.2 Методических рекомендаций.
7.4. Результаты проверки деятельности кредитной организации:
- по исполнению условий кредитного договора,
- по контролю за целевым использованием кредита,
- по контролю за финансовым состоянием заемщика в период действия кредитного договора в соответствии п. 8.3 Методических рекомендаций.
7.5. Результаты проверки деятельности кредитной организации по работе с просроченной задолженностью заемщиков по основному долгу и процентам в соответствии с п. 8.4 Методических рекомендаций.
8. Выводы по результатам проверки кредитного портфеля кредитной организации в соответствии с разделом 9 Методических рекомендаций.
От Банка России: ____________
С актом ознакомлены: ________

ТИПОВАЯ СХЕМА ПЕРЕВОДНОГО ЭПИКРИЗА НА РЕБЕНКА, ДОСТИГШЕГО ВОЗРАСТА 18 ЛЕТ  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также