НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ. ФОРМА no. 1151006РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ (ПРИЛОЖЕНИЕ no. 2 К ЛИСТУ 02)


(в ред. Изменений и дополнений No. 1,
утв. Приказом МНС РФ
от 03.06.2004 No. САЭ-3-02/351@)

--T--------T-T---------------------------------------------------¬
+--¦¦¦¦¦¦¦¦L-- --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦ ¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 51006105 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T----T-T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Стр.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Форма по КНД 1151006 ¦
¦ Раздел 00202 ¦
¦ ¦
¦ Приложение No. 2 к Листу 02¦
¦ ¦
¦ РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ ¦
¦ ¦
¦Является сельскохозяйственным ---------¬ ¦
¦товаропроизводителем ¦ ¦ ¦
¦(код строки 002) L--------- ¦
¦ ¦
¦ (руб.) ¦
¦------------------------------------T------T-------------------¬¦
¦¦ Показатели ¦ Код ¦ Сумма ¦¦
¦¦ ¦строки¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Прямые расходы, относящиеся к¦ ¦ ¦¦
¦¦реализованным товарам, работам,¦ ¦ ¦¦
¦¦услугам ¦ 010 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Материальные расходы, относящиеся к¦ ¦ ¦¦
¦¦расходам текущего отчетного¦ ¦ ¦¦
¦¦(налогового) периода, за¦ ¦ ¦¦
¦¦исключением расходов, относящихся к¦ ¦ ¦¦
¦¦прямым ¦ 020 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Расходы на оплату труда,¦ ¦ ¦¦
¦¦относящиеся к расходам текущего¦ ¦ ¦¦
¦¦отчетного (налогового) периода, за¦ ¦ ¦¦
¦¦исключением расходов, относящихся к¦ ¦ ¦¦
¦¦прямым ¦ 030 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Суммы начисленной амортизации,¦ ¦ ¦¦
¦¦относящиеся к расходам текущего¦ ¦ ¦¦
¦¦отчетного (налогового) периода, за¦ ¦ ¦¦
¦¦исключением расходов, относящихся к¦ ¦ ¦¦
¦¦прямым ¦ 040 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Расходы, формируемые в порядке,¦ ¦ ¦¦
¦¦предусмотренном ст. ст. 260, 261,¦ ¦ ¦¦
¦¦262, 263 НК, - всего, ¦ 050 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦в том числе: ¦ ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ ¦ 051 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ ¦ 052 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ ¦ 053 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ ¦ 054 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Прочие расходы - всего ¦ ¦ ¦¦
¦¦(сумма строк с 070 по 100, кроме¦ ¦ ¦¦
¦¦строки 071), ¦ 060 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦в том числе: ¦ ¦ ¦¦
¦¦суммы налогов и сборов, начисленные¦ ¦ ¦¦
¦¦в порядке, установленном¦ ¦ ¦¦
¦¦законодательством Российской¦ ¦ ¦¦
¦¦Федерации о налогах и сборах, за¦ ¦ ¦¦
¦¦исключением перечисленных в статье¦ ¦ ¦¦
¦¦270 НК ¦ 070 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ из них: ¦ ¦ ¦¦
¦¦ суммы ЕСН, относящиеся к¦ ¦ ¦¦
¦¦косвенным расходам текущего¦ ¦ ¦¦
¦¦отчетного (налогового) периода ¦ 071 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦расходы по аренде федерального¦ ¦ ¦¦
¦¦имущества, имущества субъектов¦ ¦ ¦¦
¦¦Российской Федерации и¦ ¦ ¦¦
¦¦муниципального имущества ¦ 080 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦часть убытка от реализации¦ ¦ ¦¦
¦¦амортизируемого имущества,¦ ¦ ¦¦
¦¦относящаяся к расходам текущего¦ ¦ ¦¦
¦¦отчетного (налогового) периода ¦ 090 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦другие расходы ¦ 100 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Стоимость реализованных покупных¦ ¦ ¦¦
¦¦товаров ¦ 110 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Прямые расходы налогоплательщиков,¦ ¦ ¦¦
¦¦осуществляющих оптовую,¦ ¦ ¦¦
¦¦мелкооптовую и розничную торговлю в¦ ¦ ¦¦
¦¦текущем отчетном (налоговом)¦ ¦ ¦¦
¦¦периоде ¦ 120 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Расходы, связанные с приобретением¦ ¦ ¦¦
¦¦и реализацией (выбытием, в т.ч.¦ ¦ ¦¦
¦¦погашением) ценных бумаг¦ ¦ ¦¦
¦¦профессиональными участниками рынка¦ ¦ ¦¦
¦¦ценных бумаг ¦ 130 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Цена приобретения реализованного¦ ¦ ¦¦
¦¦прочего имущества и расходы,¦ ¦ ¦¦
¦¦связанные с его реализацией ¦ 140 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦в том числе: ¦ ¦ ¦¦
¦¦стоимость компенсационной¦ ¦ ¦¦
¦¦продукции, полученной инвестором¦ ¦ ¦¦
¦¦при выполнении СРП, и расходы по ее¦ ¦ ¦¦
¦¦реализации ¦ 141 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦стоимость доли прибыльной¦ ¦ ¦¦
¦¦продукции, полученной инвестором¦ ¦ ¦¦
¦¦при выполнении СРП, и расходы по ее¦ ¦ ¦¦
¦¦реализации ¦ 142 ¦ ¦¦
¦L-----------------------------------+------+--------------------¦
+-¬ --+
L-+------------------------------------------------------------+--
--T--------T-T---------------------------------------------------¬
+--¦¦¦¦¦¦¦¦L-- --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦ ¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 51006112 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T----T-T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Стр.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Форма по КНД 1151006 ¦
¦ Раздел 00202 ¦
¦ ¦
¦------------------------------------T------T-------------------¬¦
¦¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Остаточная стоимость реализованного¦ ¦ ¦¦
¦¦амортизируемого имущества и¦ ¦ ¦¦
¦¦расходы, связанные с его¦ ¦ ¦¦
¦¦реализацией ¦ 150 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Стоимость реализованного права¦ ¦ ¦¦
¦¦требования при его реализации как¦ ¦ ¦¦
¦¦финансовой услуги ¦ 160 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Стоимость реализованного права¦ ¦ ¦¦
¦¦требования в соответствии с п. п.¦ ¦ ¦¦
¦¦1, 2 статьи 279 НК: ¦ 170 ¦ ¦¦
¦¦ до наступления срока платежа ¦ ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦ после наступления срока платежа ¦ 180 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Расходы, понесенные обслуживающими¦ ¦ ¦¦
¦¦производствами и хозяйствами при¦ ¦ ¦¦
¦¦реализации ими товаров (работ,¦ ¦ ¦¦
¦¦услуг), имущественных прав в¦ ¦ ¦¦
¦¦текущем отчетном (налоговом)¦ ¦ ¦¦
¦¦периоде ¦ 190 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Убытки от реализации¦ ¦ ¦¦
¦¦амортизируемого имущества,¦ ¦ ¦¦
¦¦принимаемые для целей¦ ¦ ¦¦
¦¦налогообложения в специальном¦ ¦ ¦¦
¦¦порядке ¦ 200 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Убыток от реализации права¦ ¦ ¦¦
¦¦требования в соответствии со¦ ¦ ¦¦
¦¦статьей 279 НК: по п. 1 - размер¦ ¦ ¦¦
¦¦убытка, превышающий сумму¦ ¦ ¦¦
¦¦процентов, исчисленных в¦ ¦ ¦¦
¦¦соответствии со статьей 269 НК ¦ 210 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦по п. 2 - убыток от реализации¦ ¦ ¦¦
¦¦права требования ¦ 220 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Убытки при реализации права¦ ¦ ¦¦
¦¦требования как реализация¦ ¦ ¦¦
¦¦финансовых услуг ¦ 230 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Суммы убытков текущего отчетного¦ ¦ ¦¦
¦¦(налогового) периода по объектам¦ ¦ ¦¦
¦¦обслуживающих производств и¦ ¦ ¦¦
¦¦хозяйств, включая объекты¦ ¦ ¦¦
¦¦жилищно-коммунальной и¦ ¦ ¦¦
¦¦социально-культурной сферы ¦ 240 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Убытки от реализации¦ ¦ ¦¦
¦¦компенсационной продукции ¦ 250 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Суммы убытков прошлых лет по¦ ¦ ¦¦
¦¦объектам обслуживающих производств¦ ¦ ¦¦
¦¦и хозяйств, включая объекты¦ ¦ ¦¦
¦¦жилищно-коммунальной и¦ ¦ ¦¦
¦¦социально-культурной сферы,¦ ¦ ¦¦
¦¦учитываемые в уменьшение прибыли¦ ¦ ¦¦
¦¦текущего отчетного (налогового)¦ ¦ ¦¦
¦¦периода, полученной по указанным¦ ¦ ¦¦
¦¦видам деятельности ¦ 260 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Итого признанных расходов ((сумма¦ ¦ ¦¦
¦¦строк с 010 по 060) + сумма строк с¦ ¦ ¦¦
¦¦110 по 190 - (сумма строк с 200 по¦ ¦ ¦¦
¦¦250) + строка 260) ¦ 270 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Справочно: ¦ 280 ¦ ¦¦
¦¦Сумма начисленной амортизации за¦ ¦ ¦¦
¦¦отчетный (налоговый) период -¦ ¦ ¦¦
¦¦всего, в том числе: ¦ ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦по нематериальным активам ¦ 281 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Расходы, не учитываемые в целях¦ ¦ ¦¦
¦¦налогообложения ¦ ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Общая сумма расходов, не¦ ¦ ¦¦
¦¦учитываемых в целях¦ ¦ ¦¦
¦¦налогообложения, всего: ¦ ¦ ¦¦
¦¦(сумма строк 300 и 310) ¦ 290 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Из строки 290 расходы, которые не¦ ¦ ¦¦
¦¦учтены в составе расходов для целей¦ ¦ ¦¦
¦¦налогообложения на основании¦ ¦ ¦¦
¦¦пунктов 1 - 48 статьи 270 НК ¦ 300 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦в том числе выплаты в пользу¦ ¦ ¦¦
¦¦физических лиц ¦ 301 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦Из строки 290 расходы, которые не¦ ¦ ¦¦
¦¦учтены в составе расходов для целей¦ ¦ ¦¦
¦¦налогообложения на основании пункта¦ ¦ ¦¦
¦¦49 статьи 270 НК, ¦ 310 ¦ ¦¦
¦+-----------------------------------+------+-------------------+¦
¦¦в том числе выплаты в пользу¦ ¦ ¦¦
¦¦физических лиц ¦ 311 ¦ ¦¦
¦L-----------------------------------+------+--------------------¦
+-¬ --+
L-+------------------------------------------------------------+--

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ. ФОРМА no. 1151006РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО НАЛОГОВУЮ БАЗУ (ПРИЛОЖЕНИЕ no. 4 К ЛИСТУ 02)  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также