НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. ФОРМА no. 1151001. РАСЧЕТ СУММЫ НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ (ВОЗМЕЩЕНИЮ ИЗ БЮДЖЕТА) (РАЗДЕЛ 2.1)


Приложение N 1
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 28.12.2005 N 163н

--T---------------------------------------------------------------------------------------------T-¬
+-- L-+
¦ Раздел 00021 ------¦
¦ 5----¦
¦ Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет 1----¦
¦ (возмещению из бюджета) 0----¦
¦ 0----¦
¦ Все суммы указываются в рублях 1----¦
¦ ----T---------------------------------------T------T-------------T-----------T-------¬ 0----¦
¦ ¦ N ¦ Налогооблагаемые объекты ¦ Код ¦ Налоговая ¦Ставка НДС ¦ Сумма ¦ 4----¦
¦ ¦п/п¦ ¦строки¦ база ¦ ¦ НДС ¦ 9----¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ --+
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ L-+
¦ ¦1. ¦Реализация товаров (работ, услуг), а¦ 010 ¦ ¦ 20 ¦ ¦ К И ¦
¦ ¦ ¦также передача имущественных прав по+------+-------------+-----------+-------+ П Н ¦
¦ ¦ ¦соответствующим ставкам налога, - ¦ 020 ¦ ¦ 18 ¦ ¦ П Н ¦
¦ ¦ ¦всего: +------+-------------+-----------+-------+ --¬--¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ 030 ¦ ¦ 10 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ +------+-------------+-----------+-------+ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ ¦ 040 ¦ ¦ 20/120 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ +------+-------------+-----------+-------+ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ ¦ 050 ¦ ¦ 18/118 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ +------+-------------+-----------+-------+ +-++-+¦
¦ ¦ ¦ ¦ 060 ¦ ¦ 10/110 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ +-++-+¦
¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-+¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ +-+¦
¦ ¦1.1¦при погашении дебиторской¦ 070 ¦ ¦ X ¦ ¦ Стр.+-+¦
¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --¬L--¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ +-+ ¦
¦ ¦2. ¦Реализация предприятия в целом как¦ 080 ¦ ¦ X ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦имущественного комплекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-+ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ +-+ ¦
¦ ¦3. ¦Передача товаров (работ, услуг) для¦ 090 ¦ ¦ 18 ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦собственных нужд +------+-------------+-----------+-------+ L-- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 100 ¦ ¦ 10 ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦4. ¦Выполнение строительно-монтажных работ¦ 110 ¦ ¦ 18 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦для собственного потребления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦5. ¦Суммы полученной оплаты, частичной¦ 120 ¦ ¦ 18/118 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦оплаты в счет предстоящих поставок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦товаров (выполнения работ, оказания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ ¦ 10/110 ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦6. ¦Суммы, связанные с расчетами по¦ 140 ¦ ¦ 18/118 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦оплате налогооблагаемых товаров¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 150 ¦ ¦ 10/110 ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦7. ¦Всего исчислено (сумма величин графы¦ 160 ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦4 строк 010 - 060, 080 - 150 раздела¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦2.1 декларации по налогу на добавленную¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стоимость; графы 6 строк 010 - 060,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦080 - 150 раздела 2.1 декларации по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦налогу на добавленную стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦8. ¦Суммы налога, подлежащие¦ 170 ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦восстановлению, ранее правомерно¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦принятые к вычету по товарам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(работам, услугам), в том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦основным средствам и нематериальным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦активам, имущественным правам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+ ¦
¦ ¦9. ¦Итого исчислено с учетом¦ 180 ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦восстановленных сумм налога (сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦величин графы 6 строк 160, 170¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦раздела 2.1 декларации по налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦добавленную стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L---+---------------------------------------+------+-------------+-----------+-------+----------+
¦ Форма ¦
¦ по ¦
¦ КНД 1151001¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
+-¬ ¦
L-+------------------------------------------------------------------------------------------------
--T---------------------------------------------------------------------------------------------T-¬
+-- L-+
¦ Раздел 00021 ------¦
¦ 5----¦
¦ Продолжение раздела 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате 1----¦
¦ в бюджет (возмещению из бюджета) 0----¦
¦ 0----¦
¦ -----T-----------------------------------------------------------------T------T------¬ 1----¦
¦ ¦ N ¦ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ¦ Код ¦Сумма ¦ 0----¦
¦ ¦п/п ¦ ¦строки¦ НДС ¦ 4----¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ 9----¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ------¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ --+
¦ ¦10. ¦Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при¦ 190 ¦ ¦ L-+
¦ ¦ ¦приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего: ¦ ¦ ¦ К И ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ П Н ¦
¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ П Н ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ --¬--¬¦
¦ ¦10.1¦Предъявленная подрядными организациями (заказчиками-¦ 200 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦застройщиками) при проведении капитального строительства ¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-++-+¦
¦ ¦11. ¦Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных¦ 210 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет,¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦подлежащая вычету ¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-++-+¦
¦ ¦12. ¦Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на¦ 220 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету,¦ ¦ ¦ L--+-+¦
¦ ¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦ +-+¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ Стр.+-+¦
¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ --¬L--¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-+ ¦
¦ ¦12.1¦таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах¦ 230 ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и¦ ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦переработки вне таможенной территории ¦ ¦ ¦ +-+ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-+ ¦
¦ ¦12.2¦налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики¦ 240 ¦ ¦ L-- ¦
¦ ¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ¦
¦ ¦13. ¦Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты,¦ 250 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(выполнения работ, оказания услуг) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ¦
¦ ¦14. ¦Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве¦ 260 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦покупателя - налогового агента, подлежащая вычету ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ¦
¦ ¦15. ¦Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при¦ 270 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦или отказа от них (отказа от выполнения работ, оказания услуг), а¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, в случае расторжения либо при изменении¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦условий соответствующего договора и возврата соответствующих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сумм авансовых платежей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ¦
¦ ¦16. ¦Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках¦ 280 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦190, 210, 220, 250 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦добавленную стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L----+-----------------------------------------------------------------+------+------- ¦
¦ Форма ¦
¦ по ¦
¦ КНД 1151001¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
+-¬ ¦
L-+------------------------------------------------------------------------------------------------
--T---------------------------------------------------------------------------------------------T-¬
+-- L-+
¦ Раздел 00021 ------¦
¦ 5----¦
¦ Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога, 1----¦
¦ подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета) 0----+
¦ 0----¦
¦ -------------------------------------------------------------------------------------¬ 1----¦
¦ ¦ СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ (ВОЗМЕЩЕНИЮ ИЗ БЮДЖЕТА) ¦ 0----¦
¦ +----T-----------------------------------------------------------------T------T------+ 4----¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 9----¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ------¦
¦ ¦17. ¦Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный¦ 290 ¦ ¦ --+
¦ ¦ ¦налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации¦ ¦ ¦ L-+
¦ ¦ ¦по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,¦ ¦ ¦ К И ¦
¦ ¦ ¦вычесть из величины строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу¦ ¦ ¦ П Н ¦
¦ ¦ ¦на добавленную стоимость величину строки 280 раздела 2.1¦ ¦ ¦ П Н ¦
¦ ¦ ¦декларации по налогу на добавленную стоимость) ¦ ¦ ¦ --¬--¬¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-++-+¦
¦ ¦18. ¦Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный¦ 300 ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦стоимость, вычесть из величины строки 280 раздела 2.1 декларации¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦по налогу на добавленную стоимость величину строки 180 раздела¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ ¦ ¦2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) ¦ ¦ ¦ +-++-+¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ L--+-+¦
¦ ¦19. ¦Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный¦ 310 ¦ ¦ +-+¦
¦ ¦ ¦налоговый период по товарам (работам, услугам), применение¦ ¦ ¦ Стр.+-+¦
¦ ¦ ¦налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено ¦ ¦ ¦ --¬L--¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-+ ¦
¦ ¦20. ¦Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый¦ 320 ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки¦ ¦ ¦ +-+ ¦
¦ ¦ ¦0 процентов по которым не подтверждено ¦ ¦ ¦ +-+ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ +-+ ¦
¦ ¦21. ¦Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный¦ 330 ¦ ¦ L-- ¦
¦ ¦ ¦налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦строк 300 и 320 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стоимость больше или равна нулю) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-----------------------------------------------------------------+------+------+ ¦
¦ ¦22. ¦Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый¦ 340 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2.1¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦320 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦меньше нуля) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L----+-----------------------------------------------------------------+------+------- ¦
¦ Форма ¦
¦ по ¦
¦ КНД 1151001¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
+-¬ ¦
L-+------------------------------------------------------------------------------------------------

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. ФОРМА no. 1151001. РАСЧЕТ СУММЫ НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (РАЗДЕЛ 2.2)  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также