ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ФОРМА no. 2


Приложение
к Письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 29 декабря 1994 г. No. 06-2-065/3767
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках коммерческого банка
за 199__г.
--------¬
¦ КОДЫ ¦
+-------+
Форма No. 2 по ОКУД ¦0796305¦
+-------+
Дата квартальная ¦ ¦
+-------+
Наименование банка по ОКПО ¦ ¦
и его местонахождение ___________________________________________________________ +-------+
по ОКПО ¦ ¦
рег. No. _______ +-------+
кор. счет ¦ ¦
L--------
Спецификация доходов и расходов, списанных на счет No. 980
"Прибыли и убытки отчетного года"
в тысячах рублей
---------------------------------T--------------------------------T--------------------------------¬
¦ По счету No. 96 "Доходы банка" ¦ По счету No. 97 "Расходы банка"¦ По счету No. 971 "Расходы на ¦
¦ ¦ (кроме счета No. 971) ¦ содержание аппарата управления"¦
+----------------------T---T-----+----------------------T---T-----+----------------------T---T-----+
¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦
+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+
¦Полученные проценты ¦ ¦ ¦Уплаченные проценты ¦ ¦ ¦Расходы на содержание ¦ ¦ ¦
¦ВСЕГО: ¦100¦ ¦ВСЕГО: ¦200¦ ¦ВСЕГО: ¦010¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- по краткосрочным ¦ ¦ ¦- по расчетным, теку- ¦ ¦ ¦- фонд заработной ¦ ¦ ¦
¦ ссудам ¦101¦ ¦ щим и другим счетам ¦ ¦ ¦ платы (оплаты труда)¦020¦ ¦
¦- по среднесрочным ¦ ¦ ¦ клиентов ¦201¦ ¦из него: все виды ¦ ¦ ¦
¦ ссудам ¦102¦ ¦- по депозитам и вкла-¦ ¦ ¦премий ¦030¦ ¦
¦- по долгосрочным ¦ ¦ ¦ дам предприятий, ¦ ¦ ¦- прочие расходы ¦050¦ ¦
¦ ссудам ¦103¦ ¦ организаций, коопе- ¦ ¦ ¦- расходы на служебные¦ ¦ ¦
¦- по краткосрочным ¦ ¦ ¦ ративов ¦202¦ ¦ командировки ¦060¦ ¦
¦ ссудам в инвалюте ¦104¦ ¦- по вкладам граждан и¦ ¦ ¦Расходы на содержание ¦ ¦ ¦
¦- по среднесрочным ¦ ¦ ¦ вкладам военнослу- ¦ ¦ ¦работников, не относя-¦ ¦ ¦
¦ ссудам в инвалюте ¦105¦ ¦ жащих ¦203¦ ¦щихся к аппарату ¦ ¦ ¦
¦- по долгосрочным ¦ ¦ ¦- по текущим счетам ¦ ¦ ¦управления - всего ¦070¦ ¦
¦ ссудам в инвалюте ¦106¦ ¦ иностранных коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- по счетам иностран- ¦ ¦ ¦ пондентов, организа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ных корреспондентов,¦ ¦ ¦ ций и граждан в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ гарантийным и акцеп-¦ ¦ ¦ инвалюте ¦204¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ тным операциям ¦107¦ ¦- по кредитам, полу- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- из государственного ¦ ¦ ¦ ченным от других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета за кредиты ¦108¦ ¦ банков ¦205¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- за кредиты, предо- ¦ ¦ ¦- по счетам Госстраха ¦206¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ставленные другим ¦ ¦ ¦Курсовые разницы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банкам ¦109¦ ¦иностранным операциям ¦207¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы по операциям с ¦ ¦ ¦Расходы по операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценными бумагами и на ¦ ¦ ¦с ценными бумагами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦валютном рынке ¦110¦ ¦на валютном рынке ¦208¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Дивиденды по паям и ¦ ¦ ¦Расходы по изготовле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦акциям ¦111¦ ¦нию, приобретению и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Курсовые разницы по ¦ ¦ ¦пересылке бланков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранным операциям ¦112¦ ¦включая бланки стро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Возмещение клиентами ¦ ¦ ¦гой отчетности, маг- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телеграфных и других ¦ ¦ ¦нитных лент, бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦113¦ ¦упаковочных материа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Проценты и комиссия, ¦ ¦ ¦лов для денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученные по опера- ¦ ¦ ¦билетов и монеты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦циям за прошлые годы ¦114¦ ¦др. материалов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Полученная комиссия ¦ ¦ ¦необходимых для ра- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по услугам клиентам ¦ ¦ ¦боты с клиентурой и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и банкам ¦116¦ ¦ведения учета ¦209¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Плата за доставку ¦ ¦ ¦Расходы по перевозке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценностей и банков- ¦ ¦ ¦ценностей и банковских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских документов ¦117¦ ¦документов ¦211¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие доходы ¦118¦ ¦Расходы по оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счет No. 969 "Штрафы, ¦ ¦ ¦услуг хозрасчетных ВЦ ¦212¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пени, неустойки ¦ ¦ ¦Почтовые и телеграфные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученные" ¦119¦ ¦расходы по операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦клиентов ¦213¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Амортизационные отчис-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ления по основным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦фондам ¦214¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Проценты и комиссия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦уплаченные по опера- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦циям за прошлые годы ¦215¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Уплаченная комиссия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦по услугам клиентов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦банков ¦216¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Прочие расходы ¦218¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Счет No. 979 "Штрафы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦пени, неустойки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦уплаченные" ¦219¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Ремонт основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦фондов ¦220¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+
¦Итого доходов по счету¦ ¦ ¦Итого расходов по ¦ ¦ ¦Итого расходов по ¦ ¦ ¦
¦No. 96 ¦999¦ ¦счету No. 97 ¦ ¦ ¦счету No. 971 ¦999¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(кроме счета No. 971) ¦999¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+------
По лицевому счету "Суммы, списанные в убыток"
-----------------------T---T------T----------------------T---T-------¬
¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма ¦ Наименование расходов¦Сим¦Сумма ¦
+----------------------+---+------+----------------------+---+-------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+----------------------+---+------+----------------------+---+-------+
¦Просчеты и недостачи ¦ ¦ ¦Хищения ценностей и ¦ ¦ ¦
¦по кассовым операциям ¦ ¦ ¦прочие злоупотребле- ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ¦ ¦ ¦ния, по которым винов-¦ ¦ ¦
¦ценностей) ¦403¦ ¦ные не являются ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦работниками банка или ¦ ¦ ¦
¦Хищения и растраты ¦ ¦ ¦не выяснены ¦408¦ ¦
¦по кассовым операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ¦ ¦ ¦Утрата ценностей при ¦ ¦ ¦
¦ценностей) ¦404¦ ¦пересылке ¦409¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Принятые неплатежные ¦ ¦ ¦Суммы, выплаченные по ¦ ¦ ¦
¦и фальшивые денежные ¦ ¦ ¦претензиям клиентов ¦410¦ ¦
¦билеты и монета ¦405¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Убытки по иностранным ¦ ¦ ¦
¦Хищения и растраты и ¦ ¦ ¦операциям ¦411¦ ¦
¦другие злоупотребления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по перевозке ценностей¦406¦ ¦Прочие ¦412¦ ¦
¦ ¦ ¦ - +----------------------+---+-------+
¦Хищения и растраты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другие злоупотребле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния по прочим опера- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦циям банка (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассовых и по пере- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возке ценностей) ¦407¦ ¦Итого списано в убыток¦999¦ ¦
L----------------------+---+------+----------------------+---+--------
Суммы, непосредственно отнесенные на финансовый результат
деятельности банка:
- на прибыль (символ 450) *) _____________________ тыс. рублей;
- на убытки (символ 460) *) _____________________ тыс. рублей.
Результаты
счета No. 980 Прибыль _____ тыс. рублей; Убыток ____ тыс. рублей.
----------------------------------------------------------------------
СПРАВКА
1. Прибыль (убыток) по плану на отчетный год __________ тыс. рублей.
2. Фактическая прибыль без остатков по счетам
NNo. 969, 979 и лицевому счету
"Суммы, списанные в убыток" ________________________ тыс. рублей.
3. За отчетный год перечислено в доход бюджета
остатков закрытых счетов и других сумм,
не востребованных клиентами в банке ________________ тыс. рублей.
4. Полученная сумма налога на добавленную
стоимость __________________________________________ тыс. рублей.
5. Количество филиалов банка, закончивших год с прибылью ___________
6. Сумма полученной ими прибыли _______________________ тыс. рублей.
7. Количество филиалов банка, закончивших год с убытками ___________
8. Сумма допущенного ими убытка _______________________ тыс. рублей.
Из символа 112 "Курсовые разницы по иностранным операциям":
9. Результат переоценки валютных счетов и
статей бухгалтерского баланса банка в
иностранной валюте (итоговое сальдо
отдельного лицевого счета "Нереализованные
курсовые разницы по валютной позиции"
бал/сч. No. 019) ___________________________________ тыс. рублей.
Из символа 118 "Прочие доходы":
10. Сумма восстановленного дохода за счет
резерва на возможные потери по ссудам
(с бал/сч. No. 945), сформированного в
1994 г. с льготой по налогообложению ______________ тыс. рублей.
Из символа 999 "Итого доходов по счету No. 96":
11. Полученные доходы в виде марки по кредитам,
предоставленным за счет централизованных
кредитных ресурсов ________________________________ тыс. рублей.
Из символа 207 "Курсовые разницы по иностранным операциям":
12. Результат переоценки валютных счетов
и статей бухгалтерского баланса банка
в иностранной валюте (итоговое сальдо
отдельного лицевого счета "Нереализованные
курсовые разницы по валютной позиции"
бал/сч. No. 019) __________________________________ тыс. рублей.
Из символа 218 "Прочие расходы":
13. Уплаченная сумма налога на добавленную
стоимость _________________________________________ тыс. рублей.
14. Начисленные и уплаченные налоги, относимые
на расходы банка - всего: _________________________ тыс. рублей.
15. Расходы на рекламу сверх установленных норм _______ тыс. рублей.
16. Плата за аудиторские услуги _______________________ тыс. рублей.
17. Сумма отчислений в резерв на возможные потери
по ссудам (оборот по кредиту бал/сч. No. 945) _____ тыс. рублей.
18. Суммы отчислений в резерв под обесценение
ценных бумаг (оборот по кредиту
бал/сч. No. 944) __________________________________ тыс. рублей.
Из символа 050 "Прочие расходы":
19. Расходы по аренде основных фондов и
нематериальных активов ____________________________ тыс. рублей.
20. Представительские расходы сверх
установленных норм ________________________________ тыс. рублей.
Из символа 060 "Расходы на служебные командировки":
21. Командировочные расходы сверх
установленных норм ________________________________ тыс. рублей.
*) - дать расшифровку в объяснительной записке.
Руководитель банка
Главный бухгалтер
"___"_________ 199__ г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ. ФОРМА no. 2  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также