ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ТЕКУЩЕГО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ


Приложение
к Методическим рекомендациям
Минфина РФ от 23.04.2004

ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ТЕКУЩЕГО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
--------------------------------T--------------------------T-----¬
¦Наименование аудируемого лица ¦ ¦РД 7д¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Проверяемый период ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, составившего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата составления документа ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, проверявшего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата проверки документа ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+--------------------------+------
----T----------------------------------T-------------T------------------T-------¬
¦No.¦ Объекты аудита ¦По данным ¦ По данным аудита ¦Причина¦
¦п/п¦ ¦бухгалтерско-¦ ¦расхож-¦
¦ ¦ ¦го учета (на-¦ ¦дений ¦
¦ ¦ ¦логовой дек- ¦ ¦(откло-¦
¦ ¦ ¦ларации) ау- ¦ ¦нений) ¦
¦ ¦ ¦дируемого ли-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ца ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----T-------+-----T------------+ ¦
¦ ¦ ¦Сумма¦Учетный¦Сумма¦ Выявленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦регистр¦ ¦расхождения ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отклонений)¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - гр.¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3) ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦1. ¦Условный расход (доход) по налогу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦2. ¦Постоянное налоговое обязательство¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(актив) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦3. ¦Отложенные налоговые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦4. ¦Отложенные налоговые обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦5. ¦Текущий налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+-------+
¦6. ¦Текущий налог на прибыль по данным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой декларации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------------------------+-----+-------+-----+------------+--------
--------------T-------------T------------------T-----------------¬
¦Текущий налог¦Текущий налог¦ Выявленные ¦ Причины ¦
¦на прибыль по¦на прибыль по¦ расхождения ¦ расхождений ¦
¦данным бух- ¦данным нало- ¦ ¦ ¦
¦галтерского ¦говой декла- ¦ ¦ ¦
¦учета ¦рации ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+------------------+------------------

ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОСТОЯННЫХ НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦ И ПОСТОЯННЫХ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (АКТИВОВ)  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также