ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ


Приложение 9
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФсФР РФ
от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
ОБРАЗЕЦ
А) Форма титульного листа проспекта ценных бумаг
Утверждено "__" ____ 200_ г. Зарегистрировано "__" _____ 200_ г.
Государственный регистрационный номер
--¬ --T-¬ --T-T-T-T-¬ --¬ --T-T-T-¬
¦ ¦-¦ ¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------- L-- L-+-- L-+-+-+-+-- L-- L-+-+-+--
(указывается орган (указывается государственный
эмитента, утвердивший регистрационный номер, присвоенный
проспект ценных бумаг) выпуску (дополнительному выпуску)
ценных бумаг)
Протокол N _________________ ____________________________________
от "__" _____________ 20__ г. (наименование регистрирующего
органа)
____________________________________
(наименование должности и подпись
уполномоченного лица
регистрирующего органа)
Печать регистрирующего органа
ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента (наименование
для некоммерческой организации))
__________________________________________________________________
(вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные
идентификационные признаки)
__________________________________________________________________
(номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг,
для облигаций и опционов эмитента также указывается
срок погашения)
Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг,
подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах.
Регистрирующий орган не отвечает за достоверность
информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг,
и фактом его регистрации не выражает своего отношения
к размещаемым ценным бумагам <1>
-----------------------------------------------------------------¬
¦ "ИНВЕСТИЦИИ ПОВЫШЕННОГО РИСКА ¦
¦Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного¦
¦выпуска) связано с повышенным риском в связи¦
¦с тем, что размер обязательств эмитента по облигациям¦
¦превышает ________________________________________________" <2>.¦
¦ (в соответствующих случаях указываются ¦
¦ одна или несколько величин, предусмотренных ¦
¦ подпунктами "а" - "д" пункта 3.12 настоящего ¦
¦ Положения) ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность финансовой ¦
¦ (бухгалтерской) отчетности эмитента за ___________ год (годы) ¦
¦ (вступительной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, ¦
¦ квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента ¦
¦за __ квартал ___ года) и соответствие порядка ведения эмитентом¦
¦ бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. ¦
¦ Иная информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся ¦
¦ в разделах III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена ¦
¦ на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах ¦
¦ сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности, в отношении ¦
¦ которой проведен аудит. ¦
¦ ¦
¦ _______________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ аудиторской организации ¦
¦ (аудиторских организаций) ¦
¦ или фамилия, имя и отчество ¦
¦ индивидуального аудитора, ¦
¦ осуществивших аудиторскую ¦
¦ проверку ведения ¦
¦ бухгалтерского учета ¦
¦ и финансовой (бухгалтерской) ¦
¦ отчетности эмитента) ¦
¦ ¦
¦ _______________________________ ___________ ________________ ¦
¦ (наименование должности подпись И.О. Фамилия ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени аудитора ¦
¦ эмитента, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ценных ¦
¦ бумаг от имени аудитора ¦
¦ эмитента) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной ¦
¦стоимости _________________________________________________ <3>.¦
¦ Прочая информация, содержащаяся в разделах II и IX настоящего ¦
¦ проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех ¦
¦существенных аспектах составленному отчету об оценке указанного ¦
¦ выше имущества. ¦
¦ ¦
¦ _________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ оценщика (фамилия, имя и ¦
¦ отчество оценщика - ¦
¦ индивидуального предпринимателя)) ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ___________ ________________ ¦
¦ (наименование должности подпись И.О. Фамилия ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ оценщика, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ценных ¦
¦ бумаг от имени оценщика) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей ¦
¦ информации, содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за¦
¦ исключением части, подтвержденной аудитором и оценщиком (в ¦
¦ случае, когда оценщиком, подписавшим проспект ценных бумаг, ¦
¦ является профессиональный участник рынка ценных бумаг, ¦
¦ совмещающий брокерскую и/или дилерскую деятельность на рынке ¦
¦ ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием услуг ¦
¦ финансового консультанта на рынке ценных бумаг, проспект ¦
¦ ценных бумаг подписывается финансовым консультантом на рынке ¦
¦ ценных бумаг с указанием на то, что он является оценщиком). ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ финансового консультанта ¦
¦ на рынке ценных бумаг, номер, ¦
¦ дата выдачи и срок действия ¦
¦ лицензии на осуществление ¦
¦ брокерской и/или дилерской ¦
¦ деятельности на рынке ¦
¦ ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦_________________________________ ___________ ________________ ¦
¦ (наименование должности подпись И.О. Фамилия ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ финансового консультанта ¦
¦ на рынке ценных бумаг, ¦
¦ название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ финансового консультанта ¦
¦ на рынке ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ "Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска ¦
¦(дополнительного выпуска) обеспечивается _________________ <4> ¦
¦в соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске ¦
¦(дополнительном выпуске) ценных бумаг и указанными в настоящем ¦
¦ проспекте" <5>. ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ (наименование для ¦
¦ некоммерческих организаций) ¦
¦ юридического лица/фамилия, ¦
¦ имя и отчество физического ¦
¦ лица, предоставляющего ¦
¦ обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ___________ ________________ ¦
¦ (наименование должности подпись И.О. Фамилия ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, ¦
¦ предоставляющего обеспечение, ¦
¦ название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, ¦
¦ предоставляющего обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Наименование должности ¦
¦ руководителя эмитента ___________ ________________ ¦
¦ подпись И.О. Фамилия ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
¦ ¦
¦ Наименование должности лица, ¦
¦ осуществляющего функции ¦
¦ главного бухгалтера эмитента ___________ ________________ ¦
¦ подпись И.О. Фамилия ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. М.П. ¦
L-----------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ¦
¦ ценных бумаг, достоверность которой подтверждается иным лицом, ¦
¦ от имени которого подписывается проспект ценных бумаг (в том ¦
¦ числе юридическим консультантом либо рейтинговым агентством ¦
¦ в случае присвоения эмитенту и/или его ценным бумагам ¦
¦ кредитного рейтинга) ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ (наименование для ¦
¦ некоммерческих организаций) ¦
¦ юридического лица/фамилия, ¦
¦ имя и отчество физического ¦
¦ лица) ¦
¦ ¦
¦ ________________________________ ___________ ________________ ¦
¦ (наименование должности подпись И.О. Фамилия ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, ¦
¦ название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ____________ 200_ г. ¦
L-----------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Данная фраза должна быть напечатана прописными буквами наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия.
<2> Данный текст указывается в случаях, предусмотренных пунктом 3.12 настоящего Положения, и должен быть напечатан наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия.
<3> Указывается объект оценки в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
<4> Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям эмитента.
<5> Данный текст указывается на титульном листе проспекта облигаций с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по облигациям эмитента обеспечивается третьим лицом.
Б) Содержание проспекта ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием разделов, подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и соответствующих им номеров страниц.
Введение
Во введении эмитент кратко излагает основную информацию, приведенную далее в проспекте ценных бумаг, а именно:
а) полное и сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации), а если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, - также номер и дата предоставления лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда и наименование лицензирующего органа;
б) место нахождения эмитента;
в) номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты (если имеется);
г) адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг эмитента;
д) основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах: вид, категория (тип), серия (для облигаций), количество размещаемых ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения), цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг);
е) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во введении.
Введение должно также содержать текст следующего содержания:
"Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем проспекте ценных бумаг".
I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе,
оценщике и о финансовом консультанте эмитента,
а также об иных лицах, подписавших проспект
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе указываются сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы управления).
В случае если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой ситуации.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей организации, предусмотренного учредительными документами управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров (участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, - в отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях, которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям-резидентам и кредитным организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации - эмитента.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
В отношении аудитора (аудиторов), осуществившего (осуществивших) независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и составившего (составивших) соответствующие аудиторские заключения, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного) эмитентом для:
определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением;
оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг,
а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным инвестиционным фондом,
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, а также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших проспект ценных бумаг, представляемый для регистрации, а также иной зарегистрированный проспект находящихся в обращении ценных бумаг эмитента, указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения консультанта - юридического лица или фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица, номер телефона и факса;
адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с требованиями настоящего Положения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг);
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом.
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, дополнительно указывается на наличие или отсутствие обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами), не связанных с оказанием финансовым консультантом услуг эмитенту по подготовке проспекта ценных бумаг.
В случае наличия указанных обязательств раскрываются:
содержание обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами);
для денежных обязательств или иных обязательств, которые могут быть выражены в денежном выражении, - общий размер таких обязательств в денежном выражении.
В случае, если в состав указанных обязательств входят обязательства, размер которых (без учета процентов, штрафов, пеней и т.п.) является для эмитента существенным или составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов любой из сторон такого обязательства, определенной по данным бухгалтерской отчетности стороны за последний завершенный отчетный квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента, по каждому такому обязательству дополнительно указываются:
стороны обязательства;
содержание обязательства;
срок исполнения обязательства, а в случае неисполнения обязательства после истечения срока его исполнения - также причины такого неисполнения;
иные сведения об обязательстве, раскрываемые эмитентом по собственному усмотрению.
Информация об отсутствии или наличии обязательств между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами) указывается в настоящем пункте по состоянию на дату утверждения проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента.
В целях настоящего пункта под лицами, связанными с финансовым консультантом или эмитентом, понимаются:
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал финансового консультанта или эмитента;
коммерческие организации, в которых финансовый консультант или эмитент имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал коммерческой организации.
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
В отношении лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска, и иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, номер телефона и факса;
для юридических лиц, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, - номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
II. Краткие сведения об объеме,
сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду,
категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки (процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным покрытием, с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая, буквенная и т.п.), установленная по усмотрению эмитента);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные, документарные на предъявителя без обязательного централизованного хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением);
для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов эмитента:
вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы эмитента;
количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага или один опцион эмитента;
срок или порядок определения срока предъявления требования о конвертации (если установлен или предусмотрен для определенного вида ценных бумаг), срок конвертации или порядок его определения.
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Раскрывается номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг. Для конвертируемых ценных бумаг дополнительно указывается номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, указывается на это обстоятельство.
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить
Указываются количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной стоимости. Для конвертируемых ценных бумаг дополнительно указываются количество и объем по номинальной стоимости ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, объем размещаемых ценных бумаг по их номинальной стоимости не раскрывается.
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг
Раскрывается цена (цены) или порядок определения цены (цен) размещения ценных бумаг.
В случае, если при размещении ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска) предоставляется преимущественное право их приобретения, также указывается цена или порядок определения цены размещения ценных бумаг лицам, имеющим такое преимущественное право.
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
Указывается:
дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения;
дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения;
способ размещения ценных бумаг;
наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное право;
иные существенные, по мнению эмитента, условия размещения ценных бумаг.
В случае, если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению ценных бумаг, в отношении каждого такого лица указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
основные функции лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг, в том числе наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также количество (порядок определения количества) не размещенных в срок ценных бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок (порядок определения срока), по истечении которого указанное лицо обязано приобрести такое количество ценных бумаг;
размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг.
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Указываются срок, форма (денежные средства, неденежные средства) и порядок оплаты размещаемых ценных бумаг.
В случае оплаты денежными средствами указывается валюта платежа.
В случае, если предусмотрена форма оплаты акций, а также облигаций неденежными средствами (ценными бумагами, вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку), приводится перечень имущества, которым могут оплачиваться ценные бумаги, и сведения об оценщике (перечень возможных оценщиков), привлекаемом (привлекаемых) для определения рыночной стоимости такого имущества (полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию).
В случае, если порядок оплаты размещаемых ценных бумаг предусматривает возможность рассрочки оплаты, дополнительно указываются размер и срок внесения каждого платежа.
Раскрываются иные существенные, по мнению эмитента, условия оплаты размещаемых ценных бумаг.
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг
Описываются порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг, в том числе форма и способ заключения договоров, место и момент их заключения.
Указывается порядок направления оферты и порядок получения акцепта, в том числе указывается на то, какие действия признаются акцептом направленной оферты, и срок акцепта.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем составления единого документа и подписания его сторонами, указывается на это обстоятельство и описываются срок, место и иные условия подписания такого документа.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, указывается вид соответствующей связи, адрес, по которому должен быть направлен соответствующий документ, порядок идентификации лица, от которого исходит документ, и иные условия обмена документами.
В случае, если заключение договоров осуществляется на торгах, указывается это обстоятельство, а также приводится наименование лица, организующего проведение торгов (эмитент, специализированная организация, организатор торговли на рынке ценных бумаг), описывается форма и порядок проведения торгов.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем подачи заявок, указываются срок и условия подачи заявок и процедура их удовлетворения.
Указываются возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров.
Для именных ценных бумаг, ведение реестра владельцев которых осуществляется регистратором, описывается порядок внесения приходной записи по лицевым счетам первых приобретателей.
Для документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением описывается порядок внесения приходной записи по счету депо первых приобретателей в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение таких ценных бумаг.
Для документарных ценных бумаг без обязательного централизованного хранения описывается порядок выдачи первым приобретателям сертификатов ценных бумаг.
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг.
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации о начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
В случае размещения ценных бумаг акционерным обществом путем подписки, при котором у каких-либо лиц возникает преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг, указывается порядок раскрытия эмитентом информации об итогах осуществления преимущественного права.
III. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии эмитента
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
-----------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Стоимость чистых активов¦В соответствии с порядком, установленным¦
¦эмитента, руб. ¦Минфином России и/или федеральным органом¦
¦ ¦исполнительной власти по рынку ценных бумаг¦
¦ ¦для акционерных обществ, а если эмитентом¦
¦ ¦является акционерный инвестиционный фонд, -¦
¦ ¦в соответствии с порядком, установленным¦
¦ ¦федеральным органом исполнительной власти по¦
¦ ¦рынку ценных бумаг ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Отношение суммы привлеченных¦(Долгосрочные обязательства на конец отчетного¦
¦средств к капиталу и резервам, % ¦периода + краткосрочные обязательства на конец¦
¦ ¦отчетного периода) / (Капитал и резервы на¦
¦ ¦конец отчетного периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Отношение суммы краткосрочных¦(Краткосрочные обязательства на конец отчетного¦
¦обязательств к капиталу и¦периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного¦
¦резервам, % ¦периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Покрытие платежей по обслуживанию¦(Чистая прибыль за отчетный период +¦
¦долгов, % ¦амортизационные отчисления за отчетный период) /¦
¦ ¦(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном¦
¦ ¦периоде + проценты, подлежавшие уплате в¦
¦ ¦отчетном периоде) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Уровень просроченной¦(Просроченная задолженность на конец отчетного¦
¦задолженности, % ¦периода) / (Долгосрочные обязательства на конец¦
¦ ¦отчетного периода + краткосрочные¦
¦ ¦обязательства на конец отчетного периода) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Оборачиваемость дебиторской¦(Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец¦
¦задолженности, раз ¦отчетного периода - задолженность участников¦
¦ ¦(учредителей) по вкладам в уставный капитал на¦
¦ ¦конец отчетного периода) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Доля дивидендов в прибыли, % ¦(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам¦
¦ ¦завершенного финансового года) / (Чистая прибыль¦
¦ ¦по итогам завершенного финансового года -¦
¦ ¦дивиденды по привилегированным акциям по итогам¦
¦ ¦завершенного финансового года) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Производительность труда,¦(Выручка) / (Среднесписочная численность¦
¦руб./чел. ¦сотрудников (работников)) ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Амортизация к объему выручки, % ¦(Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100 ¦
L----------------------------------+--------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
-----------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Уставный капитал, руб. ¦Сумма номинальных стоимостей размещенных акций¦
¦ ¦(сумма стоимостей вкладов участников) кредитной¦
¦ ¦организации ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Собственные средства (капитал),¦В соответствии с порядком, установленным¦
¦руб. ¦Центральным банком Российской Федерации для¦
¦ ¦кредитных организаций ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Чистая прибыль (непокрытый¦Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ¦
¦убыток), руб. ¦ ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность активов, % ¦(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов)¦
¦ ¦х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Рентабельность капитала, % ¦(Чистая прибыль) / (Собственные средства¦
¦ ¦(капитал)) х 100 ¦
+----------------------------------+-------------------------------------------------+
¦Привлеченные средства (кредиты,¦Межбанковские кредиты полученные + средства на¦
¦депозиты, клиентские счета и¦счетах клиентов + депозиты + прочие привлеченные¦
¦т.д.), руб. ¦средства ¦
L----------------------------------+--------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами, обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению.
3.3. Обязательства эмитента
3.3.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг в виде таблицы, при этом значения показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
-----------------------------------T--------------------------------¬
¦ Наименование кредиторской ¦ Срок наступления платежа ¦
¦ задолженности +--------------T-----------------+
¦ ¦До одного года¦Свыше одного года¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦поставщиками и подрядчиками, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦персоналом организации, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦бюджетом и государственными¦ ¦ ¦
¦внебюджетными фондами, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Кредиты, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченные, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Займы, всего, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченные, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе облигационные¦ ¦ ¦
¦ займы, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченные¦ ¦ X ¦
¦ облигационные займы, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Прочая кредиторская задолженность,¦ ¦ ¦
¦руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦Итого, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+-----------------+
¦ в том числе итого просроченная,¦ ¦ X ¦
¦ руб. ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+--------------+------------------
В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и/или зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации.
Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов) раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден проспект ценных бумаг.
--------------------T---------------------T----------------------¬
¦ Отчетный период ¦ Размер недовзноса ¦Размер неисполненного ¦
¦ (месяц, год) ¦ в обязательные ¦ обязательства по ¦
¦ ¦ резервы, ¦ усреднению ¦
¦ ¦ руб. ¦обязательных резервов,¦
¦ ¦ ¦ руб. ¦
+-------------------+---------------------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+---------------------+-----------------------
3.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.
Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
--------------T------------T---------T------------T------------------------¬
¦Наименование ¦Наименование¦ Сумма ¦Срок кредита¦ Наличие просрочки ¦
¦обязательства¦ кредитора ¦основного¦(займа)/срок¦исполнения обязательства¦
¦ ¦(заимодавца)¦ долга, ¦ погашения ¦ в части выплаты суммы ¦
¦ ¦ ¦ руб./ ¦ ¦ основного долга и/или ¦
¦ ¦ ¦ иностр. ¦ ¦установленный процентов,¦
¦ ¦ ¦ валюта ¦ ¦ срок просрочки, дней ¦
+-------------+------------+---------+------------+------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ / ¦ ¦
L-------------+------------+---------+------------+-------------------------
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента за последний завершенный финансовый год или за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг соответственно, с указанием:
размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.
3.3.4. Прочие обязательства эмитента
Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения, предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе эмитента.
Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести эмитент.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг.
В случае размещения эмитентом ценных бумаг с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции отдельно указываются:
описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется эмиссия ценных бумаг;
цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения ценных бумаг;
предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции;
окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых потоков на весь период обращения ценных бумаг.
В случае осуществления заимствования государственным или муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о согласовании объема и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом государственной власти с указанием такого органа, даты и номера соответствующего решения.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски;
страновые и региональные риски;
финансовые риски;
правовые риски;
риски, связанные с деятельностью эмитента.
3.5.1. Отраслевые риски
Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действ

ПРОСТОЕ СКЛАДСКОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также