БАЛАНС ПО ВЫПЛАТЕ ПЕНСИЙ И ПОСОБИЙ. ФОРМА no. 1-А


Приложение 16
к Инструкция по бухгалтерскому учету
и отчетности по выплате пенсий и
пособий в органах социального обеспечения
Форма No. 1-а
БАЛАНС
ПО ВЫПЛАТЕ ПЕНСИЙ И ПОСОБИЙ
----------¬
Орган социального обеспечения _________________ ¦ Коды ¦
на 1 ______________ 19__ г. Дата +---------+
+---------+
Периодичность: квартальная, годовая +---------+
Единица измерения: +---------+
+---------+
L----------
----------------------------------------T------T--------T------------¬
¦ Актив ¦ Код ¦ На ¦ На конец ¦
¦ ¦строки¦ начало ¦ года ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ (квартала) ¦
+---------------------------------------+------+--------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---------------------------------------+------+--------+------------+
¦ Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Открытые кредиты для перевода подве- ¦ ¦ ¦ ¦
¦домственным учреждениями и на другие ¦ ¦ ¦ ¦
¦мероприятия (091) ¦ 01 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Текущий счет для перевода подведомс- ¦ ¦ ¦ ¦
¦твенным учреждениям и на другие меро- ¦ ¦ ¦ ¦
¦приятия (101) ¦ 02 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Текущий счет на выплату пенсий и посо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦бий за счет республиканского АССР, кра-¦ ¦ ¦ ¦
¦евого, областного бюджета (105) ¦ 03 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Расчеты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты с подотчетными лицами (160) ¦ 04 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по недостачам (170) ¦ 05 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты с прочими дебиторами (178) ¦ 06 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты с предприятиями связи по выпла-¦ ¦ ¦ ¦
¦те пенсий и пособий (191) ¦ 07 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по взысканию переплат пенсий и ¦ ¦ ¦ ¦
¦пособий (192) ¦ 08 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Расходы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы по бюджету на содержание учреж-¦ ¦ ¦ ¦
¦дения и другие мероприятия (200) ¦ 09 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы на пенсии и пособия за счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦республиканского бюджета союзной рес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦публики (204) ¦ 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы на пенсии и пособия за счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦республиканского АССР, краевого, об- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ластного бюджета (205) ¦ 11 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы на выплату пособий на детей ма-¦ ¦ ¦ ¦
¦лообеспеченным семьям за счет союзного ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета (206) ¦ 12 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы за счет централизованного союз-¦ ¦ ¦ ¦
¦ного фонда социального обеспечения кол-¦ ¦ ¦ ¦
¦хозников (218) ¦ 13 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расходы на выплаты временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦
¦несовершеннолетних детей (219) ¦ 14 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого по активу ¦ 15 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Пассив ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Финансирование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по финансированию за счет рес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦публиканского АССР, краевого, областно-¦ ¦ ¦ ¦
¦го бюджета на выплату пенсий и пособий ¦ ¦ ¦ ¦
¦(145) ¦ 16 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по финансированию за счет рес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦публиканского бюджета союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦
¦ки на выплату пенсий и пособий (146) ¦ 17 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Финансирование из бюджета на расходы ¦ ¦ ¦ ¦
¦учреждения и другие мероприятия (230) ¦ 18 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Финансирование по республиканскому бюд-¦ ¦ ¦ ¦
¦жету союзной республики пенсий, пособий¦ ¦ ¦ ¦
¦и других мероприятий без открытия кре- ¦ ¦ ¦ ¦
¦дитов (234) ¦ 19 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Финансирование по союзному бюджету на ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплату пособий на детей малообеспечен-¦ ¦ ¦ ¦
¦ным семьям (237) ¦ 20 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Средства целевого назначения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства на выплату временных пособий ¦ ¦ ¦ ¦
¦на несовершеннолетних детей (244) ¦ 21 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства централизованного союзного ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонда социального обеспечения колхозни-¦ ¦ ¦ ¦
¦ков (247) ¦ 22 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Расчеты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты с прочими кредиторами (178) ¦ 23 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по исполнительным документам и ¦ ¦ ¦ ¦
¦прочим удержаниям (187) ¦ 24 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты с предприятиями связи по выпла-¦ ¦ ¦ ¦
¦те пенсий и пособий (191) ¦ 25 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого по пассиву ¦ 26 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Забалансовые счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Списанная задолженность неплатежеспо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦собных дебиторов (05) ¦ 27 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Путевки (09) ¦ 28 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Переплаты пенсий и пособий вследствие ¦ ¦ ¦ ¦
¦неправильного применения законодатель- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ства о пенсиях и пособиях, счетных оши-¦ ¦ ¦ ¦
¦бок (10) ¦ 29 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Правления колхозов по переплатам пенсий¦ ¦ ¦ ¦
¦и пособий (12) ¦ 30 ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+------+--------+-------------
СПРАВКА 1 <*>
К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА
О ДВИЖЕНИИ СУММ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО СУБСЧЕТАМ
145, 146, 230, 234, 237, 244, 247
--------------------------------
<*> Заполняют на 1 октября и 1 января.
------------------T-----T------T------T----T------T-----T------T-----¬
¦ Содержание ¦Код ¦Рес- ¦Рес- ¦Рай-¦Рес- ¦Союз-¦Сред- ¦Цент-¦
¦ ¦стро-¦публи-¦публи-¦гор-¦публи-¦ный ¦ства ¦рали-¦
¦ ¦ки ¦канс- ¦канс- ¦бюд-¦канс- ¦бюд- ¦на вы-¦зо- ¦
¦ ¦ ¦кий ¦кий ¦жет ¦кий ¦жет ¦плату ¦ван- ¦
¦ ¦ ¦АССР, ¦бюджет¦(суб¦бюджет¦(суб-¦вре- ¦ный ¦
¦ ¦ ¦крае- ¦союзн.¦счет¦союзн.¦счет ¦менных¦фонд ¦
¦ ¦ ¦вой, ¦рес- ¦230)¦рес- ¦237) ¦посо- ¦(суб-¦
¦ ¦ ¦обла- ¦публ. ¦ ¦публ. ¦ ¦бий ¦счет ¦
¦ ¦ ¦стной ¦(суб- ¦ ¦(суб- ¦ ¦(суб- ¦247) ¦
¦ ¦ ¦бюджет¦счет ¦ ¦счет ¦ ¦счет ¦ ¦
¦ ¦ ¦(суб- ¦146) ¦ ¦234) ¦ ¦244) ¦ ¦
¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦145, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦230) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-----+------+------+----+------+-----+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------+-----+------+------+----+------+-----+------+-----+
¦ По кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Остаток на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Профинансировано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за отчетный пери-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦од с учетом отоз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ванных средств ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦_________________¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦_________________¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦_________________¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Всего ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ По дебету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Сдано в доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Остаток неисполь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦зованных креди- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тов, закрытых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банком 31 декабря¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<*> ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Списано задолжен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ности по перепла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦там пенсий и по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собий ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Списана задолжен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ность по недоста-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦чам и хищениям ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Списано расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в отчетном году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<*> ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦_________________¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Остаток на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года (квартала) ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Всего ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-----+------+------+----+------+-----+------+------
--------------------------------
<*> Заполняют только в годовом отчете.
СПРАВКА 2 К БАЛАНСУ НА 1 ___________ 19__ ГОДА
О ДВИЖЕНИИ СУММ ПО СУБСЧЕТАМ 170 И 192
-----------------------------------------T-----T---------------------¬
¦ Источники средств ¦Код ¦ Остаток ¦
¦ ¦стро-+----------T----------+
¦ ¦ки ¦на начало ¦ на конец ¦
¦ ¦ ¦года ¦ года ¦
¦ ¦ ¦ ¦(квартала)¦
+----------------------------------------+-----+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------------------------------------+-----+----------+----------+
¦1. По субсчету 170 "Расчеты по недоста- ¦ ¦ ¦ ¦
¦чам" ¦ ¦ ¦ ¦
¦Союзный бюджет ¦ 01 ¦ ¦ ¦
¦Республиканский бюджет союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ 02 ¦ ¦ ¦
¦Республиканский АССР, краевой, областной¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджет ¦ 03 ¦ ¦ ¦
¦Районный, городской бюджет ¦ 04 ¦ ¦ ¦
¦Средства на выплату временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦
¦несовершеннолетних детей ¦ 05 ¦ ¦ ¦
¦Централизованный союзный фонд социально-¦ ¦ ¦ ¦
¦го обеспечения колхозников ¦ 06 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого ¦ 07 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. По субсчету 192 "Расчеты по взысканию¦ ¦ ¦ ¦
¦переплат пенсий и пособий" ¦ ¦ ¦ ¦
¦Союзный бюджет ¦ 08 ¦ ¦ ¦
¦Республиканский бюджет союзной республи-¦ ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ 09 ¦ ¦ ¦
¦Республиканский АССР, краевой, областной¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджет ¦ 10 ¦ ¦ ¦
¦Районный, городской бюджет ¦ 11 ¦ ¦ ¦
¦Средства на выплату временных пособий на¦ ¦ ¦ ¦
¦несовершеннолетних детей ¦ 12 ¦ ¦ ¦
¦Централизованный союзный фонд социально-¦ ¦ ¦ ¦
¦го обеспечения колхозников ¦ 13 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого ¦ 14 ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+-----+----------+-----------
Заведующий районным (городским) отделом
социального обеспечения
_______________________________________
Начальник Центра по начислению и выплате
пенсии и пособий _________________
(подпись)
Главный бухгалтер _________________
(подпись)
"___"____________ 19__ г.

РАСЧЕТ НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ТРУД ИНВАЛИДОВ И ЛИЦ, ПОЛУЧАЮЩИХ ПЕНСИЮ ПО СТАРОСТИ. ФОРМА no. 9 "Б"  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также