РАСЧЕТ НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ТРУД ИНВАЛИДОВ И ЛИЦ, ПОЛУЧАЮЩИХ ПЕНСИЮ ПО СТАРОСТИ. ФОРМА no. 9 "Б"


Приложение
к Порядку представления отчетности по
использованию налоговых льгот
(в ред. Приказа Министерства финансов МО N 57 и УФНС РФ
по Московской области N 131 от 06.09.2005)
Форма 9 "б"
СОГЛАСОВАНО:
(уполномоченный орган
местного самоуправления
муниципального образования)
_______________ (_____________)
"____" _______________ 200__ г.
В налоговый орган ____________________________________________
Коды
-------------------------¬
Дата составления ¦ ¦
(высылки) ¦ ¦
+------------------------+
Дата получения ¦ ¦
(ставится налоговым органом) ¦ ¦
+------------------------+
КПП ¦ ¦
+------------------------+
Идентификационный номер ¦ ¦
налогоплательщика ¦ ¦
ИНН ¦ ¦
L-------------------------
Полное наименование налогоплательщика ____________________________
__________________________________________________________________
Ответственное лицо (исполнитель) __________________, тел. ________
(фамилия, И., О.)
РАСЧЕТ <1>
НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ
СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ТРУД
ИНВАЛИДОВ И ЛИЦ, ПОЛУЧАЮЩИХ ПЕНСИЮ ПО СТАРОСТИ,
ЗА _____________________________ 200__ Г.
(налоговый (отчетный) период)
(тыс. руб.)
------T--------------------------------------T-----------T---------¬
¦N ¦Показатели <2> ¦По данным ¦По данным¦
¦п/п ¦ ¦плательщика¦налоговой¦
¦ ¦ ¦ ¦инспекции¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Налог на прибыль организаций ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦1. ¦Налоговая база для исчисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦налога <3> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦2. ¦Ставка налога на прибыль, ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленная пунктом 1 статьи 284 ¦ ¦ ¦
¦ ¦Налогового кодекса РФ для зачисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦в областной бюджет, % <4> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦3. ¦Льготное снижение ставки налога ¦ 4 ¦ ¦
¦ ¦на прибыль, % <4> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦4. ¦Ставка налога на прибыль, подлежащего ¦ ¦ ¦
¦ ¦зачислению в областной бюджет, ¦ ¦ ¦
¦ ¦с учетом использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы, % <4>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5. ¦Сумма платежей налога на прибыль ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦в областной бюджет, исчисленная: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5.1. ¦Без учета использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 1 x стр. 2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5.2. ¦С учетом использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы, подлежащая зачислению ¦ ¦ ¦
¦ ¦в областной бюджет: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 1 x стр. 4 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦6. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 5.1 - стр. 5.2 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Налог на имущество организаций ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦7. ¦Сумма налога за налоговый период <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦8. ¦Сумма авансового платежа по налогу <5>¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9. ¦Сумма авансовых платежей, исчисленная ¦ ¦ ¦
¦ ¦за предыдущие отчетные периоды, ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего <5>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 9.1 + стр. 9.2 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9.1. ¦- за первый квартал <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9.2. ¦- за полугодие <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦10. ¦Налоговая льгота в виде снижения суммы¦ 100 ¦ ¦
¦ ¦налога, % ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11.1.¦- за налоговый период: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 7 x стр. 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦---------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11.2.¦- за отчетный период: ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 8 + стр. 9) x стр. 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Транспортный налог ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦12. ¦Сумма транспортного налога, ¦ ¦ ¦
¦ ¦за исключением водных и воздушных ¦ ¦ ¦
¦ ¦транспортных средств, исчисленная ¦ ¦ ¦
¦ ¦по установленным ставкам ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦13. ¦Налоговая льгота в виде снижения суммы¦ 100 ¦ ¦
¦ ¦налога, % ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦14. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 12 x стр. 13 ¦ ¦ ¦
¦ ¦----------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦15. ¦Сумма средств, высвобождающихся ¦ ¦ ¦
¦ ¦у организации в результате ¦ ¦ ¦
¦ ¦использования налоговых льгот <6>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 6 + стр. 11 + стр. 14 ¦ ¦ ¦
L-----+--------------------------------------+-----------+----------
--------------------------------
<1> Данный расчет составляется с 1 января 2005 года организациями, применяющими труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости, претендующими на налоговые льготы, установленные статьей 9 Закона Московской области N 151/2004-ОЗ "О льготном налогообложении в Московской области" (далее - Закон), по результатам расчета удельного веса численности пенсионеров в среднесписочной численности работников и доли фонда заработной платы, выплаченной пенсионерам, в общей сумме фонда заработной платы организации (форма 9 "а").
<2> В расчете по всем приводимым показателям отражаются фактические данные за соответствующий налоговый (отчетный) период.
<3> Показатель налоговой базы для исчисления налога, приводимый по строке 1, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 191 "Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<4> По строке 2 приводится ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации для зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации.
По строке 3 приводится размер льготного снижения ставки налога на прибыль организаций, установленный статьей 9 Закона.
Показатель ставки налога на прибыль, приводимый по строке 4, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 231 "Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<5> Показатели, приводимые по строкам 7-9, должны соответствовать значениям показателей раздела 2 налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу), утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.03.2004 N 5690):
- по строке 7 приводится значение, соответствующее строке 190 "Сумма налога за налоговый период" (заполняется только при представлении настоящего расчета за год);
- по строке 8 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" (заполняется только при представлении настоящего расчета за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев);
- строка 9 заполняется только при представлении настоящего расчета за полугодие и 9 месяцев;
- по строке 9.1 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" налогового расчета по авансовому платежу за первый квартал;
- по строке 9.2 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" налогового расчета по авансовому платежу за полугодие.
<6> Налоговые льготы, установленные пунктом 2 статьи 9 Закона, используются при условии направления высвобожденных средств на социальную защиту инвалидов, обеспечение занятости инвалидов, сохранение и увеличение числа рабочих мест для них в соответствии с пунктами 10, 11 статьи 4 Закона.
Руководитель организации ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

РАСЧЕТ НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ (КРОМЕ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫХ). ФОРМА no. 10 "А"  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также