<ПИСЬМО> ЦБ РФ от 19.10.1998 n 294-Т О ПРОВЕРКАХ ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ДОСТОВЕРНОСТИ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В НЕМ СВЕДЕНИЙ


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 19 октября 1998 г. N 294-Т
О ПРОВЕРКАХ ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ
БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ДОСТОВЕРНОСТИ
ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В НЕМ СВЕДЕНИЙ
Банк России проанализировал результаты проверок правильности составления кредитными организациями расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности указанных в нем сведений, представленные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с указаниями Банка России от 24.12.97 N 55-Т и от 27.02.98 N 68-Т, и отмечает следующее.
Ежеквартальные проверки кредитных организаций и территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации показали несоблюдение кредитными организациями требований Банка России при депонировании обязательных резервов.
Наиболее типичными нарушениями, выявленными в результате проверок, являлись:
- изменение методологии расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, в результате невключения в расчет всех балансовых счетов по учету привлеченных средств, предусмотренных нормативными указаниями Банка России, либо исключения из расчета остатков по балансовым счетам, по которым они имелись на несколько дат в течение месяца;
- несоответствие указанных в расшифровках к расчету регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, остатков по балансовым счетам данным ежедневных балансов кредитных организаций. В результате, как правило, допускалось занижение размера привлеченных средств кредитными организациями и размера подлежащих депонированию обязательных резервов;
- неправомерное отражение по балансовому счету N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" средств, подлежащих учету на балансовых счетах, остатки которых включаются в расчет регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (взносы в уставный фонд вновь открывшихся предприятий, остатки закрытых счетов недействующих организаций, суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения, средства, переданные на хранение по материалам уголовного дела, средства от реализации векселей и др.);
- несвоевременное зачисление средств на счета клиентов после проведения операций по корреспондентским счетам кредитных организаций в РКЦ. При этом балансовый счет N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетам при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" для отражения указанных средств в балансе кредитными организациями не использовался, что занижало размер привлеченных средств;
- несвоевременное отражение результатов регулирования на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах;
- использование при расчете средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, на конец дня вместо остатков на начало дня;
- включение средств в иностранной валюте в среднюю хронологическую величину наличных денег в операционной кассе;
- арифметические ошибки при подсчете средней хронологической остатков привлеченных средств.
Обращаем внимание на то, что, несмотря на систематические проверки кредитных организаций и применяемые к ним меры воздействия за нарушения установленного порядка резервирования, количество кредитных организаций, допустивших нарушения, а также суммы выявленных недовзносов в обязательные резервы во втором квартале т.г. по сравнению с первым кварталом не уменьшились. Это свидетельствует о недостаточном последующем контроле со стороны территориальных учреждений Банка России за устранением кредитными организациями ранее выявленных нарушений.
Учитывая важность своевременного и правильного формирования кредитными организациями обязательных резервов, необходимо усилить контроль за четким выполнением кредитными организациями Положений "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений) и "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации" от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений).
В этой связи:
обратить особое внимание на правильность пересчета кредитными организациями привлеченных средств в иностранной валюте, включаемых в расчет обязательных резервов, исходя из данных ежедневных балансов кредитных организаций (указания Банка России от 17 сентября 1998 г. N 350-У). При этом осуществлять сплошную проверку всех балансовых счетов по привлеченным средствам в иностранной валюте, включаемых в расчет регулирования обязательных резервов;
при выявлении нарушений в расчетах регулирования размера обязательных резервов и недостоверности указанных в них сведений тщательно анализировать причины этих нарушений и неукоснительно применять к кредитным организациям установленные меры воздействия, используя при этом право Банка России на взыскание штрафов за недовзнос в обязательные резервы. В необходимых случаях в оперативном порядке осуществлять целевые проверки кредитных организаций;
при выявлении недовзноса средств в обязательные резервы проводить сплошную проверку правильности составления расчета, а при последующих проверках - проверять устранение кредитными организациями ранее выявленных нарушений и эффективность принятых мер;
соблюдать периодичность проверок правильности составления расчета регулирования обязательных резервов в кредитных организациях с выходом на место в соответствии с нормативными документами Банка России.
В целях повышения качества информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России по результатам проведенных проверок правильности составления кредитными организациями расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем сведений, а также систематизации данных рекомендуем заполнять прилагаемые к данному письму таблицы, а в тексты аналитических записок включать подробную информацию о причинах выявленных нарушений.
Информацию об итогах проверок, проведенных в III и IV кварталах т.г., направьте в Сводный экономический департамент и Департамент инспектирования кредитных организаций Банка России в сроки, установленные письмом Банка России от 27.02.98 N 68-Т.
Первый заместитель Председателя
Т.В.ПАРАМОНОВА



Приложение N 1
к письму Банка России
от 19 октября 1998 г. N 294-Т
СВЕДЕНИЯ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРОК ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ
В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И ДОСТОВЕРНОСТИ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ
В НЕМ СВЕДЕНИЙ
-----T--------------T-----------------------T-----------------------T-----------------------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ 1998 год ¦ 1999 год ¦ ............ ¦
¦п/п ¦ +-----T-----T-----T-----+-----T-----T-----T-----+-----T-----T-----T-----+
¦ ¦ ¦I ¦II ¦III ¦IV ¦I ¦II ¦III ¦IV ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦квар-¦квар-¦квар-¦квар-¦квар-¦квар-¦квар-¦квар-¦.....¦.....¦.....¦.....¦
¦ ¦ ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦тал ¦.....¦.....¦.....¦.....¦
+----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦1. ¦Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных ор-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ганизаций, при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверке кото-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рых применен: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- выборочный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦метод проверок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- сплошной ме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тод проверок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦2. ¦Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных ор-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ганизаций, до-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пустивших на-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рушения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦3. ¦Результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1.¦- выявлен не-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦довзнос в обя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зательные ре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦случаев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ сумма (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.2.¦- выявлен пе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ревзнос в обя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зательные ре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦случаев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ сумма (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3.¦- депонирован-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ная сумма обя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зательных ре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зервов не из-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦менилась: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ случаев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+--------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------



Приложение N 2
к письму Банка России
от 19 октября 1998 г. N 294-Т
СВЕДЕНИЯ
О НАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫХ НАРУШЕНИЯХ, ДОПУЩЕННЫХ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ РАСЧЕТА
РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ВЫЯВЛЕННЫХ
В РЕЗУЛЬТАТЕ ПРОВЕРОК ЗА ____ КВАРТАЛ 19__ Г.
----T------------T-----T-----T-------T--------T-------T--------T----------T-------------T--------T------¬
¦ N ¦Наименование¦Реги-¦Изме-¦Вклю- ¦Несоот- ¦Исполь-¦Незачис-¦Несвоевре-¦Использование¦Арифме- ¦Другие¦
¦п/п¦ кредитной ¦стра-¦нение¦чение ¦ветствие¦зование¦ление ¦менное от-¦при расчете ¦тические¦нару- ¦
¦ ¦организации ¦цион-¦мето-¦средств¦указан- ¦кредит-¦средств ¦ражение ¦средней хро- ¦ошибки ¦шения ¦
¦ ¦ ¦ный ¦доло-¦в ино- ¦ных в ¦ными ¦на сче- ¦результа- ¦нологической ¦при под-¦<*> ¦
¦ ¦ ¦номер¦гии ¦стран- ¦расшиф- ¦органи-¦та кли- ¦тов регу- ¦величины еже-¦счете ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦рас- ¦ной ва-¦ровках к¦зациями¦ентов ¦лирования ¦дневных бала-¦средних ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦четов¦люте в ¦расчету ¦балан- ¦на сле- ¦на соот- ¦нсовых остат-¦хроноло-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦обя- ¦среднюю¦остатков¦совых ¦дующий ¦ветствую- ¦ков привле- ¦гических¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦за- ¦хроно- ¦по ба- ¦счетов ¦рабочий ¦щих ба- ¦ченных ¦остатков¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦тель-¦логи- ¦лансовым¦не по ¦день ¦лансовых ¦средств, уча-¦привле- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ческую ¦счетам ¦назна- ¦после ¦счетах и ¦ствующих в ¦ченных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ре- ¦величи-¦данным ¦чению ¦проведе-¦сумм недо-¦расчете обя- ¦средств ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦зер- ¦ну на- ¦ежеднев-¦ ¦ния опе-¦взноса ¦зательных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦вов ¦личных ¦ных ба- ¦ ¦раций по¦(перевзно-¦резервов, на ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦денег в¦лансов ¦ ¦коррес- ¦са) в обя-¦конец дня ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассе ¦кредит- ¦ ¦пондент-¦зательные ¦вместо остат-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных ор- ¦ ¦ским ¦резервы - ¦ков на начало¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гани- ¦ ¦счетам ¦на внеба- ¦дня ¦ ¦

ПРИКАЗ Госкомэкологии РФ от 19.10.1998 n 603 О СОЗДАНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЦЕНТР ПО ОКАЗАНИЮ РАБОТ И УСЛУГ ПРИРОДООХРАННОГО НАЗНАЧЕНИЯ ПРИ ГОСУДАРСТВЕННОМ КОМИТЕТЕ ПО ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ  »
Постановления и Указы »
Читайте также