Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.03.2011 по делу n А57-13007/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, Россия, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов                                                                                               Дело № А57-13007/2010

Резолютивная часть постановления объявлена   04 марта 2011 года.

Полный текст постановления изготовлен                      09 марта 2011 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Цуцковой М.Г.,

судей Дубровиной О.А., Кузьмичева С.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Козловой В.И.,

без участия в судебном заседании представителей общества с ограниченной ответственностью «Реноме», межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу, своевременно и надлежащим образом уведомленных о времени и месте судебного заседания (почтовые уведомления №№ 92052, 92053, ходатайство от 22.02.2011 № 04-06/774, приобщены к материалам дела),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Реноме», г. Саратов,

на решение Арбитражного суда Саратовской области от 10 декабря 2010 года

по делу № А57-13007/2010 (судья Пузина Е.В.)

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Реноме», г. Саратов,

к межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу, г. Нижний Новгород,

о признании незаконным и отмене постановления №04-10-/359 от 09.09.2010 и освобождении общества с ограниченной ответственностью «Реноме», г. Саратов, от административной ответственности,

У С Т А Н О В И Л:

В Арбитражный суд Саратовской области обратилось общество с ограниченной ответственностью «Реноме» (далее по тексту  – ООО «Реноме», заявитель) с заявлением о признании незаконным и отмене постановления межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (далее  по тексту – Управление, административный орган) о назначении административного наказания № 04-10/359 от 09.09.2010 и освобождении ООО «Реноме» от административной ответственности.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 10 декабря 2010 года в удовлетворении заявленных ООО «Реноме» требований отказано.

ООО «Реноме» с принятым решением не согласилось, обратилось в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования, по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе, полагая  совершенное правонарушение малозначительным.

В порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит решение суда первой инстанции оставить без изменение, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие представителей общества с ограниченной ответственностью «Реноме», межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (часть 1 статьи 123, часть 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Законность и обоснованность принятого решения проверена арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке статей 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, на основании приказа от 21.07.2010 № 156 Управлением проведена выездная проверка ООО «Реноме» по вопросу соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за период с 26.07.2010 по 29.07.2010 (т. 1, л.д. 23).

Актом проверки от 29.07.2010 Управлением установлено, что в проверяемый период ООО «Реноме» (заемщик) заключило договор беспроцентного займа от 27.01.2010 № 11 (далее - Договор) с индивидуальным предпринимателем Левиной М.А. (далее – ИП Левина М.А.) – заимодавцем, на сумму 900 000 рублей (т. 1, л.д. 28-33).

Денежные средства перечислены ИП Левиной М.А. на расчетный счет ООО «Реноме» 01.02.2010 (платежное поручение от 01.02.2010 № 12).

Обязанность представить информацию об указанной операции возникла у ООО «Реноме» с момента фактического получения либо представления денежных средств по договору займа, то есть не позднее 02.02.2010.

Сведения об указанной операции ООО «Реноме» в Федеральную службу по финансовому мониторингу направлены только в ходе проведения проверочных мероприятий – 28.07.2010 (квитанция № 25875).

В связи с этим, Управлением сделан вывод о том, что ООО «Реноме» нарушены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В протоколе об административном правонарушении от 29.07.2010 № 04-10/359 Управление зафиксировало факт совершения ООО «Реноме» административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) (т. 1, л.д. 88-90).

Определением от 04.08.2010 рассмотрение дела об административном правонарушении № 04-10/359 в отношении ООО «Реноме» назначено на 16 августа 2010 года на 12 часов 00 минут (т. 1, л.д. 95-96).

О месте и времени рассмотрения дела об административном правонарушении № 04-10/359 ООО «Реноме» извещено телеграммой от 04.08.2010 № 564-тлг (т. 1, л.д. 97-98).

05.08.2010 ООО «Реноме» заявило ходатайство об отложении рассмотрения дела об административном правонарушении (т. 1, л.д. 99).

Определением от 16.08.2010 Управление ходатайство ООО «Реноме» удовлетворило, назначило рассмотрение дела об административном правонарушении № 04-10/359 на 09.09.2010 на 10 часов 00 минут (т. 1, л.д. 102-103).

О месте и времени рассмотрения дела об административном правонарушении № 04-10/359 ООО «Реноме» извещено телеграммой от 18.08.2010 № 606-тлг (т. 1, л.д. 106-107), факсограммой от 03.09.2010 (т. 1, л.д. 108), заказным письмом с уведомлением (т. 1, л.д. 111).

09.09.2010 Управлением вынесено постановление № 04-10/359, которым ООО «Реноме» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, ООО «Реноме» назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей (т. 1, л.д. 131-136).

Не согласившись с вынесенным постановлением 09.09.2010, ООО «Реноме», полагая совершенное правонарушение малозначительным,  обжаловало постановление административного органа в Арбитражный суд Саратовской области.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из того, что факт совершения ООО «Реноме» правонарушения по статье 15.27 КоАП РФ доказан материалами дела и ООО «Реноме» не оспаривается.

 Не усматривая оснований для применения ст. 2.9 КоАП РФ, суд первой инстанции в оспариваемом судебном акте указывает на то, что установленные по делу обстоятельства не свидетельствуют об исключительности, случайном характере совершения ООО «Реноме» рассматриваемого правонарушения и позволяют сделать вывод о пренебрежительном отношении  юридического лица к соблюдению законодательных норм, установленных в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве на нее, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции считает, что оспариваемое решение арбитражного суда первой инстанции подлежит оставлению без изменения, а апелляционная жалоба – без удовлетворения, по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Согласно пункту 4 части 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны  документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Статьей 6  настоящего Закона определен исчерпывающий перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых должны быть направлены в уполномоченный орган.

Согласно части 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится в частности к предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В соответствии с частью 9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами указанного федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Пунктом 1 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 N 307, (далее – Положение) определено, что Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Согласно пункту 6.4. Положения Федеральная служба по финансовому мониторингу с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право проводить в пределах установленной сферы деятельности проверочные мероприятия по вопросу выполнения юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля.

В  силу статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе, относятся лизинговые компании.

Следовательно, лизинговые компании обязаны в установленный законом срок направлять сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу по операции по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга).

Согласно статье 2 Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» под лизинговой деятельностью понимается вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

В силу пункта 1 статьи 5 указанного Закона лизинговой компанией (фирмой) являются коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Согласно пункту 2.2. статьи 2 Устава ООО «Реноме», выписке из ЕГРЮЛ от 27.07.2010 № 05-25/0760 основным видом экономической деятельности ООО «Реноме» является финансовый лизинг.

Материалами дела подтверждается, что 26.01.2010 ООО «Реноме» (Лизингодатель) заключило договор финансовой аренды (лизинга) недвижимости № Р-01/10-01 с ООО «Сартес» лизингополучателем (т. 1, л.д. 53).

Согласно пункту 1.3 договора от 26.01.2010 № Р-01/10-01 предметом лизинга по настоящему договору являются нежилые встроенные помещения, общей площадью 76,9 кв.м на первом этаже пятиэтажного жилого дома, литер А, условный номер 64:48:5:0:354:32/04:А:Н,  расположенные по адресу: г. Саратов, ул. им.К.Маркса, д.32/40.

Общая сумма договора лизинга от 26.01.2010 № Р-01/10-01 составляет 1 887 210 рублей (пункт 3.1).

Как было указано ранее, 27.01.2010 ООО «Реноме» заключило договор беспроцентного займа от 27.01.2010 № 11 с ИП Левиной М.А. на сумму 900 000 рублей.

Денежные средства перечислены ИП Левиной М.А. на расчетный счет ООО «Реноме» 01.02.2010.

В соответствии с условиями Договора моментом исполнения обязательств,  определена дата поступления денежных средств на счет заимодателя или дата подписания акта зачета взаимных требований.

Платежное поручение № 12 от 01.02.2010, представленное в материалы дела, подтверждает перечисление денежных средств ИП Левиной М.А. на расчетный счет ООО «Реноме» 01.02.2010.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязанность представить информацию об указанной операции возникла у ООО «Реноме» с момента фактического получения либо представления денежных средств по договору займа, то есть не позднее