Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2010 по делу n А32-13857/2010. Отменить решение полностью и принять новый с/а

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 47б лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                                   дело № А32-13857/2010

22 сентября 2010 г.                                                                            15АП-8716/2010

Резолютивная часть постановления объявлена 15 сентября 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен 22 сентября 2010 г.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Ивановой Н.Н.

судей Золотухиной С.И., Смотровой Н.Н.

при ведении протокола судебного заседания председательствующим судьей

при участии:

от общества с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп": Овчинниковой Н.С., паспорт, доверенность исх. № 8 от 14 сентября 2010 года, Золотаревой В.А., паспорт, доверенность № 1 от 28 апреля 2010 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп"

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 06.07.2010 г. по делу № А32-13857/2010,

принятое судьей Шкира Д.М.

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп"

к заинтересованному лицу - Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп" (далее – общество, ООО "Дельта-Групп") обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее – Управление, МРУ Росфинманиторинга по Южному Федеральному округу, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 29 апреля 2010 года № 05-10/127 о привлечении к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде штрафа в размере 50 000 рублей.

Требования мотивированы тем, что материалами проверки не подтверждается, что общество, не смотря на указание в уставе возможности осуществления риэлтерской деятельности, фактически ее осуществляло. Следовательно, на общество не распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года и оно не обязано в своей работе использовать перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 года № 18, проводить программу обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, составлять план-график обучения на 2009-2010 год, проводить соответствующие инструктажи, квалификационные требования к руководителю не должны применяться. Таким образом, действия общества не отвечают критериям противоправности, в них отсутствует событие административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

Решением суда от 06 июля 2010 года в удовлетворении заявленных требований отказано.

Принимая решение, суд первой инстанции пришел к выводу, что согласно уставу общества его основной деятельностью является риэлтерская деятельность, следовательно, на него распространяются требования Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Материалами дела об административном правонарушении подтверждается факт несоблюдения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, что свидетельствует о совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ. Кроме того, суд первой инстанции указал, что общество на момент проведения проверки стояло на учете в МРУ Росфинмониторинга по Южному Федеральному округу, что также подтверждает возложение на него обязанности по соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Процедуру привлечения к административной ответственности суд счел соблюденной.

Не согласившись с указанными выводами, общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп" обжаловало решение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просило его отменить, признать незаконным и отменить постановление № 05-10/127 от 29 апреля 2010 года Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу о привлечении общества с ограниченной ответственностью "Дельта-Групп" к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что в материалы дела не представлены доказательства, свидетельствующие о фактическом осуществлении деятельности,  на которую распространяются требования Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

В отзыве на апелляционную жалобу Управление указало, что уставом общества, выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц подтверждается, что одним из видов деятельности общества является риэлтерская деятельность. Кроме того, общество поставлено на учет в МРУ Росфинмониторинга по Южному Федеральному округу, а его руководитель назначен в качестве лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля совершения денежных операций. Следовательно, общество признало себя субъектом, на который распространяет свое действие Федеральный закон от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» и взяло на себя обязанность по его исполнению. Факт совершения и вина общества подтверждается материалами дела об административном правонарушении. Процедура привлечения к административной ответственности соблюдена в полном объеме.

В судебном заседании представители общества огласили доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Управление представителя в судебное заседание не направило, о времени и месте рассмотрения дела извещено надлежащим образом, о чем у суда имеется почтовое уведомление № 344002 28 51674 6.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассматривает дело в отсутствие представителя Управления.

В соответствии с главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции по имеющимся в деле доказательствам повторно рассматривает дело. Дополнительные доказательства не представлены.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит  удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, на основании приказа от 06 апреля 2010 года № 5/н административным органом была проведена проверка общества, расположенного по адресу: город Ейск, улица Армавирская, 45, по вопросу соблюдения Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

В ходе проверки составлен акт проверки, которым установлено, что обществом нарушены сроки постановки на учет, предусмотренные законодательством, обществом пропущен срок на разработку и утверждение правил внутреннего контроля и согласования в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО; «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» не используется; специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля не соответствует квалификационным требованиям, предусмотренными законодательством; в обществе не проводится обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, программа обучения, планы-графики на 2009 год и 2010 год не разработаны, инструктажи сотрудников не проводятся; операции подлежащие обязательному контролю в Росфинмониторинг не направляются или направляются с нарушением установленных законом сроков.

По результатам указанной проверки административным органом составлен протокол об административном правонарушении от 15 апреля 2010 года.

Рассмотрев материалы проверки, административный орган вынес постановление о назначении административного наказания от 29 апреля 2010 года № 05-10/127 о привлечении общества к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 50 000 рублей.

Общество не согласилось с указанным постановлением административного органа, что послужило основанием для обращения в арбитражный суд Краснодарского края с требованием о признании его незаконным и подлежащим отмене.

Частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) предусмотрено, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 2 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Принимая решение, суд первой инстанции исходил из доказанности события и вины общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

Суд апелляционной инстанции полагает указанный вывод ошибочным в силу следующего.

Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрено, что неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) установлено, что порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, и установить следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии); в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения;

Согласно пункту 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных