Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.05.2014 по делу n А60-38495/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-4148/2014-ГК

г. Пермь

12 мая 2014 года                                                   Дело № А60-38495/2013­­

Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2014 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 12 мая 2014 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Богдановой Р. А.,

судей Балдина Р.А., Кощеевой М.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Черпаковой К.С.,

при участии:

от истца, Чупракова Сергея Ивановича, Абрамов Т.А., доверенность от 13.02.2014, паспорт,

от истца, Шувалова Вячеслава Юрьевича, Абрамов Т.А., доверенность от 13.02.2014, паспорт,

от ответчика, ООО "Дельта-Центр", Чепурина Г.В., доверенность от 10.12.2013, паспорт,

в отсутствие представителей третьих лиц,

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу

ответчика, ООО "Дельта-Центр",

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 06 февраля 2014 года,

принятое судьей Павловой Е.А.,

по делу № А60-38495/2013

по иску Чупракова Сергея Ивановича, Шувалова Вячеслава Юрьевича 

к ООО "Дельта-Центр"  (ОГРН 1026605246887, ИНН 6661045570)

третьи лица:  Ширяев Николай Николаевич, Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Екатеринбурга (ОГРН 1046604027414,         ИНН 6661009067), Государственное учреждение – Управление Пенсионного фонда Российской  Федерации в Ленинском районе города Екатеринбурга Свердловской области (ОГРН 1026605228154, ИНН 6661102940), Государственная инспекция труда в Свердловской области                                 (ОГРН 1026604974054, ИНН 6660014963)

об истребовании документов,

установил:

Чупраков Сергей Николаевич, Шувалов Вячеслав Юрьевич обратились в Арбитражный суд Свердловской области к обществу с ограниченной ответственностью «Дельта-Центр» (далее – ООО «Дельта-Центр», ответчик) с иском (с учетом уточнений в порядке ст.49 АПК РФ) об обязании представить в пятнадцатидневный срок со дня вступления в законную силу решения суда надлежащим образом заверенные копии следующих документов за период с 21.09.2012 по 20.03.2013:

1. Внутренние документы общества:

1.1. протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных);

1.2. иные внутренние документы общества, утверждаемые общим собранием участников и иными органами управления общества (положения, регламенты, инструкции и т.д.);

1.3. все решения единоличного исполнительного органа общества;

1.4. бюллетени для голосования, а также доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества;

1.5 извещения, направленные в адрес участников общества;

1.6 действующие лицензии, полученные обществом;

1.7 список аффилированных лиц общества;

1.8 списки лиц, имеющих право на голосование на общих собраниях участников общества;

1.9 документы о создании дочерних хозяйственных обществ и документы об участии общества в иных хозяйственных обществах;

1.10 информацию (фактический адрес) о месте хранения документов общества;

1.11. сведения о размере начисленных участникам общества дивидендов;

1.12. сведения, отнесенные к коммерческой тайне общества.

2. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с третьими лицами:

2.1 договоры (контракты) по всем видам деятельности общества со всеми прилагаемыми взаиморасчётными документами (за исключением п.п. 4.10- 4.12,5.5, 7.2, 7.3);

2.2 сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах с указанием назначения кредита, наименования кредитора, условий и сроков кредитных соглашений;

2.3 расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

2.4 расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения.

3. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с налоговыми и иными органами

3.1. расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды (налогооблагаемая база);

3.2. документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам (копии актов, решений);

3.3. налоговые декларации;

3.4. сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом с указанием пеней и штрафов, утвержденный график погашения;

3.5. расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (в случае наличия);

3.6 годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1 - 6), все справки и приложения к балансу, пояснительная записка к годовой отчетности;

3.7 документы, подтверждающие уплату обществом налогов за запрашиваемый период.

4. Документы об имуществе общества и его стоимости:

4.1 расшифровка счета 01 «Основные средства» (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства;

4.2 документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРП о всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе;

4.3 все имеющиеся отчеты независимых оценщиков по имуществу общества;

4.4 расшифровки стр. 1450 «Прочие обязательства», 1540 «Оценочные обязательства» и 1550 «Прочие обязательства баланса»;

4.5 перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости (стр.1110);

4.6 расшифровки стр. 2340, 2350 формы № 2 (прочие доходы, прочие расходы);

4.7 расшифровки стр. 52520 (незавершенное строительство)

4.8 договоры по приобретению акций и долей в уставных капиталах других организаций, заключенных обществом, документы, подтверждающие права общества на акции и доли в уставных капиталах других организаций;

4.9. кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, заключенные обществом, со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним;

4.10. договоры, заключенные обществом, по приобретению и отчуждению собственных векселей общества, а также приобретению и отчуждению векселей других организаций;

4.11. документы, подтверждающие права собственности общества на автотранспортные средства (свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, договоры купли-продажи транспортных средств, акты приема-передачи к ним);

4.12. перечни открытых в банках расчетных счетов общества;

4.13. банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

4.14. перечень запасных частей, находящихся на складе ООО «Дельта- Центр» и в ремонтной зоне, с указанием их стоимости, а также документы по передаче запасных частей, приобретенных обществом, со склада в ремонтную зону;

4.15. инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи нематериальных активов, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

4.16. справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за запрашиваемый период;

4.17. документы учета нематериальных активов и перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости за запрашиваемый период;

4.18. сведения о местонахождении всего имущества общества и его нематериальных активов на дату 20.03.2013 с указанием по каждому объекту учета;

4.19. список выбывших средств и документы по оплате реализованных основных средств;

4.20. регистры бухгалтерского учета, оборотно-сальдовые ведомости, карточки, анализ счетов, журналы-ордера, ведомости, главные книги по счетам: 01, 07, 08, 10, 19, 20, 25, 26, 41, 42, 44, 45, 50, 51, 52, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 83, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов контрагентов.

5. Документы, касающиеся работников общества:

5.1. своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников и расходно-кассовых ордеров общества;

5.2. штатное расписание общества с изменениями и дополнениями;

5.3. локальные акты общества, касающиеся регулирования трудовых отношений;

5.4. приказы общества по основной деятельности, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора;

5.5. трудовые договоры, дополнения, изменения к ним, ведомости о получении заработной платы.

6. Документы, касающиеся споров общества с третьими лицами: 6.1. перечень всех существующих и рассмотренных исков, судебных дел, претензий, административных разбирательств, касающихся деятельности общества;

6.2 заключения (акты) проверок, производившихся органами государственной власти и органами местного самоуправления.

7. Иные документы

7.1. расшифровки по отдельным статьям баланса - 1130, 1170 (11701, 11702), 1210 (12101, 12102), 1230 (12301, 12302, 12303, 12304), 1260 (12603), 1410 (14101), 1510 (15101), 1520 (15201, 15202, 15203), 2110 (21101, 21102), 2340 (23401,23402);

7.2 дилерские соглашения;

7.3 договоры о совместной деятельности, заключенные с третьими лицами;

7.4. перечень всех запасных частей (с указанием наименований, количества и стоимости запчасти) приобретенных и реализованных обществом на протяжении указанного периода (за исключением п. 4.14).

Впоследствии истец в порядке ст.49 АПК РФ отказался от исковых требований в части обязания ответчика представить документы, указанные в пунктах: 1.1., 1.2, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.12, 1.4, 3.4, 3.5, 4.3, 4.8, 6.2, 7.3, 7.2. Отказ принят судом.

Определениями суда от 14.11.2013, 24.12.2013 на основании ст.51 АПК РФ к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Ширяев Николай Николаевич, Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Екатеринбурга, Государственное учреждение – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском районе города Екатеринбурга Свердловской области, Государственная инспекция труда в Свердловской области.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 06.02.2014 исковые требования удовлетворены: суд обязал ООО «Дельта-Центр» предоставить Чупракову Сергею Ивановичу и Шувалову Вячеславу Юрьевичу в 15-дневный срок со дня вступления в законную силу настоящего решения суда заверенные копии следующих документов за период с 21.09.2012 по 20.03.2013:

1. Внутренние документы общества:

решения единоличного исполнительного органа общества;

информацию (фактический адрес) о месте хранения документов общества;

сведения о размере начисленных участникам общества дивидендов;

2. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с третьими лицами:

договоры (контракты) по всем видам деятельности общества со всеми прилагаемыми взаиморасчётными документами (за исключением п.п. 4.10-4.12,5.5, 7.2,7.3);

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах с указанием назначения кредита, наименования кредитора, условий и сроков кредитных соглашений;

расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения.

3. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с налоговыми и иными органами;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды (налогооблагаемая база);

документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам (копии актов, решений);

налоговые декларации;

годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1-6), все справки и приложении к балансу, пояснительная записка к годовой отчетности;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов за запрашиваемый период.

4. Документы об имуществе общества и его стоимости:

расшифровка счета 01 «Основные средства» (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРП обо всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе;

расшифровки стр. 1450 «Прочие обязательства», 1540 «Оценочные обязательства» и 1550 «Прочие обязательства» баланса;

перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости (стр. 1110);

расшифровки стр. 2340, 2350 формы № 2 (прочие доходы, прочие

расходы);

расшифровки стр. 5250 (незавершенное строительство);

кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, заключенные обществом, со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним;

договоры, заключенные обществом, по приобретению и отчуждению собственных векселей общества, а также приобретению и отчуждению векселей других организаций;

документы, подтверждающие права собственности общества на автотранспортные средства (свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, договоры купли-продажи транспортных средств, акты приема-передачи к ним);

перечни открытых в банках расчетных счетов общества;

банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским