Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.03.2012 по делу n А60-30915/2011. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить решение суда полностью и принять по делу новый с/а

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-13586/2011-АК

г. Пермь

14 марта 2012 года                                                   Дело № А60-30915/2011­­

Резолютивная часть постановления объявлена 06 марта 2012 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 14 марта 2012 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Варакса Н. В.

судей Осиповой С.П., Щеклеиной Л.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Лебедевой Н.О.

при участии:

от заявителя ООО "Ломбард "Максимум" (ОГРН 1097452003791, ИНН 7452072395): не явились,

от заинтересованного лица Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу  (ОГРН 1056603153859, ИНН 6659118630): не явились,

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

заявителя ООО "Ломбард "Максимум"

на решение Арбитражного суда Свердловской области

от 26 октября 2011 года по делу № А60-30915/2011,

принятое судьей Колосовой Л.В.,

по заявлению ООО "Ломбард "Максимум"

к Межрегиональному Управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу

о признании недействительным постановления о привлечении к административной ответственности,

установил:

ООО «Ломбард «Максимум» (далее – Общество) обратилось в арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (далее – Управление, административный орган) от 25.05.2011 № 03-11/116 о назначении административного наказания по ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 руб.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 26.10.2011 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с решением, Общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, оспариваемое постановление отменить. Полагает, что оспариваемое постановление вынесено неуполномоченным органом, поскольку санкцией ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрено административное наказание в виде приостановления деятельности юридических лиц, поэтому, по мнению Общества, постановление о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ, могло быть вынесено только судом.

Управление по основаниям, изложенным в письменном отзыве, просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения, указывает на то, что постановление от 25.05.2011 № 03-11/116 вынесено уполномоченным должностным лицом административного органа.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, на основании приказа от 01.04.2011 № 51 Управлением проведена выездная проверка деятельности ООО «Ломбард «Максимум» по вопросу соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В ходе проверки установлено, что в Управление не представлены сведения об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, а именно: по залоговому билету от 28.01.2011 № 001486 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 600 000 руб., срок представления информации не позднее 31.01.2011, по залоговому билету от 07.09.2010 № 001062 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 2 300 000 руб., срок представления информации не позднее 08.09.2010, по залоговому билету от 29.10.2010 № 001078 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 1 000 000, срок представления информации не позднее 01.11.2010.

По итогам проверки составлен акт от 27.04.2011 № 37 (л.д. 81-90), протокол об административном правонарушении от 27.04.2011 № 03-11/116 (л.д. 73-79), вынесено постановление о назначении Обществу административного наказания по ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 руб. (л.д. 25-32).

Не согласившись с указанным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из наличия в действиях Общества состава вменяемого административного правонарушения.

Изучив материалы дела, оценив доводы заявителя апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 22.06.2007 № 116-ФЗ, действовавшей до 24.01.2011) установлена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, в виде административного штрафа для юридических лиц от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей.

В соответствии с ч. 4 ст.15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, действовавшей до 21.11.2011) непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 08.11.2011) также предусмотрена административная ответственность неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в виде административного штрафа для юридических лиц от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые распространяются требования этого Федерального закона.

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Судом первой инстанции установлено и материалами дела подтверждается, что залоговому билету от 28.01.2011 № 001486 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 600 000 руб., срок представления информации не позднее 31.01.2011, по залоговому билету от 07.09.2010 № 001062 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 2 300 000 руб., срок представления информации не позднее 08.09.2010, по залоговому билету от 29.10.2010 № 001078 помещено в ломбард имущество, оценочная стоимость которого составляет 1 000 000, срок представления информации не позднее 01.11.2010.

Информация по указанным операциям Обществом в Управление не представлена.

Вместе с тем суд апелляционной инстанции отмечает, что залоговым билетам от 28.01.2011 № 001486, от 07.09.2010 № 001062, от 29.10.2010 № 001078, указанным в постановлении о привлечении к ответственности, в залог передавались автомобили.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, и относится к одному из следующих видов операций: помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард.

Понятие ценностей дано в ст. 1 Закона Российской Федерации от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», в соответствии с которой ценности – это драгоценные металлы и (или) драгоценные камни.

Иного понятия ценностей законодательство Российской Федерации не содержит.

Оснований понимать под «иными ценностями» любое имущество, имеющее ценность, в том числе автомобили, не имеется.

Из общих принципов законодательства об административных правонарушениях, положений ст. 1.5, ст. 1.6 КоАП РФ следует, что лицо привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом, при этом неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.   

Таким образом, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что событие вменяемого Обществу правонарушения, административным органом не доказано.

Отсутствие события административного правонарушения в силу п. 1 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении, и влечет отмену постановления о назначении административного наказания в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ.

При указанных обстоятельствах решение суда первой инстанции подлежит отмене (п. 3 ч. 1 ст. 270 АПК РФ), апелляционная жалоба – удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, ч. 1, ч. 2 ст. 270, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 26 октября 2011 года по делу № А60-30915/2011 отменить.

Признать незаконным и отменить постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу от 25.05.2011 № 03-11/116 о привлечении ООО «Ломбард «Максимум» к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Н.В.Варакса

Судьи

С.П.Осипова

Л.Ю.Щеклеина