Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2014 по делу n А10-884/2014. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

http://4aas.arbitr.ru 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита

2 июля 2014 года                                                                                        Дело № А10-884/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 1 июля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 2 июля 2014 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Д. Н. Рылова,

судей Г. Г. Ячменёва, Е. В. Желтоухова,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Федосеевой Е. Н.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Национального банка Республики Бурятия Центрального банка Российской Федерации и Открытого акционерного общества «Сбербанк России» на не вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 мая 2014 года по делу № А10-884/2014 по заявлению Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893) к Национальному банку Республики Бурятия Центрального банка Российской Федерации о признании незаконным и отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении

(суд первой инстанции судья Кушнарёва Н. П.)

при участии в судебном заседании:

от заявителя: Загвоздина А. В. - представитель по доверенности от 22.10.2013,

от лица, привлекаемого к ответственности: Власова И. К. - представитель по доверенности от 29.10.2013, Костюнина И. Н. - представитель по доверенности от 26.03.2014;

установил:

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее Банк, ОАО «Сбербанк России») обратилось в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением к Национальному банку Республики Бурятия (далее административный орган, Национальный банк) о признании незаконным и отмене постановления от 13 февраля 2014 года № 81-13-Ю/0003/3120 о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 мая 2014 года заявленные требования удовлетворены. Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях ОАО «Сбербанк России» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ и соблюдении Национальным банком порядка привлечения Банка к административной ответственности, однако посчитал совершенное правонарушение малозначительным.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Национальный банк и ОАО «Сбербанк России» обжаловали его в апелляционном порядке.

Национальный банк в своей апелляционной жалобе ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, указывая на отсутствие оснований для квалификации действий ОАО «Сбербанк России» во вмененном ему правонарушении как малозначительного.

ОАО «Сбербанк России» обратилось в суд апелляционной инстанции с ходатайством от 30.06.2014 об отказе от апелляционной жалобы.

Представитель Национального банка, доводы своей апелляционной жалобы поддержал в полном объеме, просил решение суда первой инстанции отменить в удовлетворении ОАО «Сбербанк России» требований отказать в полном объеме. Против удовлетворения заявленного ОАО «Сбербанк России» ходатайства об отказе от апелляционной жалобы представитель Национального банка не возражал.

Представитель ОАО «Сбербанк России» поддержал ходатайство Банка об отказе от апелляционной жалобы в полном объеме, просил его удовлетворить, производство по апелляционной жалобе ОАО «Сбербанк России» прекратить. В удовлетворении апелляционной жалобы Национального банка представитель ОАО «Сбербанк России» просил отказать, указав на законность и обоснованность решения суда первой инстанции.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проанализировав доводы апелляционной жалобы Национального банка, отзыв на нее, изучив материалы дела и заявленное ОАО «Сбербанк России» ходатайство, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, выслушав доводы представителей сторон, пришел к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, ОАО «Сбербанк России» зарегистрировано в качестве юридического лица, ему присвоен основной государственный регистрационный номер 1027700132195.

В соответствии с генеральной лицензией № 1481 от 30 августа 2010 года ОАО «Сбербанк России» предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Согласно электронному сообщению № 6981 от 07.10.2013, об операции подлежащей обязательному контролю – о договоре купли-продажи квартиры, стоимостью 3 100 000 рублей, заключенному 27.09.2013 гражданами Лаптевой Г. В. и Лях А. Н., в поле «дата совершения сделки (операции)» указана дата - 4 сентября 2013 года.

19.12.2013 ОАО «Сбербанк России» в уполномоченный орган представлен исправленный отчет в виде электронного сообщения № 6981. В поле «дата совершения сделки (операции)» указана дата - 1 октября 2013 года.

Данное обстоятельство явилось основанием для составления должностным лицом административного органа 27 января 2014 года в отношении Банка протокола об административном правонарушении № 81-13-Ю/0003/1020ДСП о нарушении ОАО «Сбербанк России» приложения 3, 4 к Положению Банка России № 321-П от 29.08.2008 «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», части 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и совершении правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Постановлением Национального банка от 13 февраля 2014 года № 81-13-Ю/0003/3120 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении ОАО «Сбербанк России» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в виде предупреждения.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции ввиду следующего.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока.

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами в наличной форме подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее. К таким операциям относится, в частности, покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом.

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 21 ноября 2011 года) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

- вид операции и основания ее совершения;

- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Статьей 6 Закона № 115-ФЗ установлено, что сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

Согласно пункту 1.1 Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 321-П) отчетом в виде электронного сообщения является сообщение, формируемое кредитной организацией для представления в уполномоченный орган, содержащее сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом, представленное в электронной форме и снабженное зарегистрированным кодом аутентификации.

В соответствии с пунктом 2.1 Положения №321-П направление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, осуществляется в виде отчета в виде электронного сообщения (ОЭС) через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

Согласно пункту 2.5 Положения № 321-П описание структуры файла ОЭС представлено в приложениях 3 и 4 к настоящему Положению.

Строкой 23 приложения № 4 (структура файла передачи ОЭС) к указанному Положению установлено, что в поле «DATA» указывается дата совершения операции (сделки).

В поле «DATA» указывается дата государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество (Письмо Банка России от 05.03.2012 г. №014-12-1/944)

Как уже отмечалось, в рассматриваемом случае, ОАО «Сбербанк России» в лице его филиала в Росфинмониторинг 07.10.2013 направлен отчет в виде электронного сообщения № 6981 об операции, подлежащей обязательному контролю - сделки купли-продажи квартиры, стоимостью 3100000 рублей, заключенной 27.09.2013, регистрация права собственности, по которой произведена 01.10.2013. При этом, в поле «DATA» (Дата совершения операции (сделки)) названного отчета указана не соответствующая действительности дата – 04.09.2013.

19 декабря 2013 года Банком представлено исправление в указанный отчет с указанием правильной даты совершения сделки - 1 октября 2013 года.

Таким образом, нарушение срока направления отчета в форме электронного сообщения составило 70 дней.

Следовательно, в действиях (бездействии) Банка наличествует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

На основании части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет