Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2010 по делу n 07АП-9627/10. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки 24.

    П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск                                                                                            Дело № 07АП-9627/10

03 ноября 2010 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 02 ноября 2010 года

Постановление в полном объеме изготовлено 03 ноября 2010 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Ждановой Л. И.

судей: Павлюк Т. В., Солодилова А. В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Механошиной А. А.

с использованием средств аудиозаписи

при участии:

от заявителя: без участия (извещен)

от заинтересованного лица: без участия (извещено)

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Открытого акционерного общества «Хабарская МПМК»,  с Хабары Алтайского края

на решение Арбитражного суда Алтайского края

от 17 сентября 2010 года по делу № А03-10420/2010 (судья Русских Е. В.)

по заявлению Открытого акционерного общества «Хабарская МПМК», с. Хабары Алтайского края

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе, г. Новосибирск

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Хабарская МПМК» (далее по тексту – Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее по тексту – административный орган, Региональное отделение, заинтересованное лицо) от 14.07.2010 года № 120 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 руб. за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда Алтайского края от 17.09.2010 года в удовлетворении заявленных Обществом требований отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Общество обратилось в арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Алтайского края от 17.09.2010 года отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении заявленные требований, так как суд первой инстанции необоснованно не применил к данному правонарушению ст. 2.9 КоАП РФ.

Подробно доводы заявителя изложены в апелляционной жалобе.

Региональное отделение в отзыве на апелляционную жалобу возражало против доводов жалобы, считая решение суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу заявителя не подлежащей удовлетворению, так как факт наличия в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, а также вина, доказаны; основания для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ в рассматриваемом случае отсутствуют.

Письменный отзыв заинтересованного лица приобщен к материалам дела.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства (суд апелляционной инстанции располагает сведениями о получении адресатами направленной копии судебного акта (ч. 1 ст. 123 АПК РФ)), в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

В порядке ч. 1 ст. 266, ч. 3 ст. 156 АПК РФ суд считает возможным рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие.

Проверив  материалы дела, в порядке ст. 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции считает решение Арбитражного суда Алтайского края от 17.09.2010 года не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 26.04.2010 года Региональным отделением в адрес Общества направлено предписание № 51-10-ЕС-10/2669 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому требовалось в срок не позднее 15 рабочих дней с момента его получения устранить нарушения п. 1 ст. 92 Федерального закона от 26.12.1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», а также пунктов 1.9, 8.1.1, 8.5.3, 8.5.4, 8.5.5, 8.7.1, 8.7.2 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10.10.2006 года № 06-117/пз-н.

Указанное предписание было необходимо исполнить путем:

- опубликования на странице в сети Интернет текста действующего устава общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями, текстов годовых отчетов общества за 2006, 2007, 2008 годы, текстов годовой бухгалтерской отчетности за 2006, 2007, 2008 годы, сообщений об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчетности общества за 2006, 2007, 2008 годы, текстов списков аффилированных лиц общества по состоянию на 30.09.2009 года, на 31.12.2009 года и на 31.03.2010 года, банковских реквизитов расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в пункте 1.9 Положения, и размер (порядок определения размера) таких расходов;

- опубликования в ленте новостей одного из информационных агентств, уполномоченных ФСФР России на распространение информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг, сообщения о раскрытии на странице в сети Интернет годовых отчетов общества за 2006, 2007, 2008 годы и годовой бухгалтерской отчетности за 2006, 2007, 2008 годы, текстов списков аффилированных лиц общества по состоянию на 30.09.2009 года, на 31.12.2009 года и на 31.03.2010 года (пункт 1 предписания);

- в срок не позднее 15 рабочих дней с момента получения настоящего предписания принятия мер, направленных на недопущение впредь нарушений требований действующего законодательства РФ, касающегося раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, в деятельности общества, а именно: по полному и своевременному раскрытию информации на странице в сети Интернет, в соответствии с требованиями Положения; по полному и своевременному раскрытию информации в ленте новостей одного из информационных агентств, уполномоченных ФСФР России на осуществление распространения информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг (пункт 2 предписания).

В соответствии с п. 3 предписания в срок не позднее одного рабочего дня с момента окончания срока, установленного пунктами 1 и 2 настоящего предписания, Обществу предписано направить в отдел по обеспечению деятельности административного органа на территории Алтайского края заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, письменный отчет о выполнении пунктов 1 и 2 настоящего предписания, а также документы, подтверждающие исполнение предписанных мероприятий.

Указанное предписание получено Обществом 30.04.2010 года, однако в установленный срок исполнено не было.

22.06.2010 года заявителем в Региональное отделение были представлены на бумажных носителях списки аффилированных лиц по состоянию на 30.09.2009 года, 31.12.2009 года и 31.03.2010 года, в которых имеется ссылка на адрес страницы в сети Интернет: http://narod.yandex.ru/filemanager/lf.xhtm1?random_nocache=l129554с11e5f3996f3, используемой эмитентом для раскрытия информации. Также Общество сообщило в письме от 03.06.2010 года № 35 о том, что оно находится на упрощенной системе налогообложения, в связи с чем, годовая бухгалтерская отчетность за 2006, 2007 и 2008 гг. им не представлялась.

При проведении мероприятий по контролю за исполнением предписания, административным органом было выявлено, что информация на странице в сети Интернет, указанной Обществом, не доступна. Кроме того, на момент принятия оспариваемого постановления требуемая информация не была опубликована в ленте новостей одного из информационных агентств, уполномоченных ФСФР России на распространение информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг.

Актом от 10.06.2010 года заинтересованным лицом зафиксирован факт невыполнения Обществом изложенных в предписании требований.

29.06.2010 года по данному факту в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Исполняющим обязанности руководителя Регионального отделения 14.07.2010 года принято постановление № 120 о назначении административного наказания, в соответствии с которым за нарушение ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ на Общество наложен административный  штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, Общество обратилось в Арбитражный суд Алтайского края с настоящим требованием.

Отказывая в удовлетворении заявленных Обществом требований, суд первой инстанции исходил из доказанности административным органом наличия в действиях заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, установления вины юридического лица; отсутствия процессуальных нарушений и правовых основания для применения положения ст. 2.9 КоАП РФ.

В соответствии с п. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Часть 9 статьи 19.5 КоАП РФ устанавливает ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Данная норма введена в действие Федеральным законом от 09.02.2009 года № 9-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в части усиления административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, об обществах с ограниченной ответственностью, о рынке ценных бумаг и об инвестиционных фондах и Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» в части уточнения определения и конкретизации признаков манипулирования ценами на рынке ценных бумаг».

Согласно ст. 30 Закона о рынке ценных бумаг порядок и сроки раскрытия информации о существенных фактах определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию. Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим Федеральным законом.

В силу п. 13 ст. 42 вышеуказанного закона в функции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг входит обеспечение создания общедоступной системы раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

В соответствии с п.п. 11 п. 1 ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества относится к компетенции общего собрания акционеров общества.

В силу п. 1 ст. 92 Закона об акционерных обществах открытое акционерное общество обязано раскрывать годовой отчет Общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно п. 2 названной нормы закона обязательное раскрытие информации обществом, включая закрытое общество, в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России № 06-117/пз-н от 10.10.2006 года утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее - Положение).

В соответствии с п. 1.2 Положения его действие распространяется на всех эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, включая международные финансовые организации, размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в Российской Федерации.

Абзац 2 пункта 1.9 Положения устанавливает требование, в соответствии с которым банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы эмитентом на странице в сети Интернет.

Согласно п. 8.1.1 Положения открытое акционерное общество обязано раскрывать: а) годовой отчет акционерного общества; б) годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества; в) устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов; г) сведения об аффилированных лицах акционерного общества; д) дополнительные сведения, предусмотренные главой VIII Положения.

Пунктом 8.2.1 Положения установлена обязанность акционерных обществ раскрывать информацию в форме годового отчета.

Акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества (пункт 8.2.4 Положения).

Пунктом 8.2.5 Положения предусмотрено, что текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

В соответствии с п. 8.3.1 Положения акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской отчетности.

Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской