Как заполнить Отчет о прибылях и убытках, если по данным бухгалтерского и налогового учета фирма получила убыток?

По строке 140 в круглых скобках отразите убыток по данным бухгалтерского учета. В строку 141 впишите сумму отложенного налогового актива. Он образуется у вас из-за того, что полученный убыток в целях налогообложения прибыли можно будет учесть в следующих отчетных (налоговых) периодах. А раз так, в учете образуется вычитаемая временная разница, которая является источником образования отложенного налогового актива. В итоге по строке 190 у вас получится чистый убыток (сальдо счета 99). Справочно же надо будет привести сумму постоянного налогового обязательства, если у вас были сверхнормативные расходы.
Л.М.Колесенкова
И. о. начальника
отдела методологии
производственного
и налогового учета
Минфина России
Подписано в печать
29.06.2004
"Главбух", 2004, N 13

Где в форме n 2 отражать материалы, полученные при ликвидации основных средств: в составе операционных или внереализационных доходов?  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также