Поставщик материалов выписал нам счет-фактуру и накладную. Материалы мы оприходовали. Однако в платежном поручении не указали ни номер договора, ни номера накладной и счета-фактуры. Можно ли принять "входной" НДС по такой покупке к вычету?

Можно. Ведь все условия для вычета у вас соблюдены. А требований к заполнению платежного поручения Налоговый кодекс РФ не предъявляет.
Таким образом, вы имеете право зачесть "входной" НДС независимо от того, указаны ли в платежном поручении номера и даты договора, накладной или счета-фактуры.
Тем не менее спор с инспектором вполне возможен. Чтобы его избежать, можно составить акт взаиморасчетов с поставщиком. А в нем указать, каким именно поручением оплачен счет-фактура, привести реквизиты договора и накладной.
С.В.Сергеева
Советник налоговой службы РФ
III ранга
УМНС России по г. Москве
Подписано в печать
27.10.2004
"Главбух", 2004, N 21

У нас возник вопрос по заполнению графы 3 книги покупок, где указывается дата оплаты счета-фактуры продавца. Мы перечислили поставщику 100-процентную предоплату 2 июня 2004 г. А вот акт на оказанные услуги и сам счет-фактура датированы 30 июня. Какая из двух дат должна стоять в графе 3 книги покупок "Дата оплаты счета-фактуры продавца"?  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также