Должен ли резидент представлять справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте в случае осуществления обязательной продажи?

Согласно п.1.2 Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", резиденты при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк в числе прочего справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента в уполномоченном банке. Следовательно, необходимость представления справки об идентификации возникает при наличии факта осуществления валютной операции независимо от того, через текущий валютный счет она осуществляется или через транзитный.
Таким образом, при осуществлении обязательной продажи для непосредственного перечисления валютных средств с транзитного счета резиденту следует представить уполномоченному банку справку об идентификации, поскольку продажа иностранной валюты является валютной операцией на основании пп.9а п.1 ст.1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Операция по перечислению средств с транзитного счета резидента на его текущий транзитный счет не требует представления справки об идентификации, поскольку не является валютной операцией.
Д.Лукьянов
Аудитор
ЛИСТИК И ПАРТНЕРЫ
Подписано в печать
22.09.2004
"Бухгалтерия и банки", 2004, N 10

...Юрлицо продает часть своих акций инофирме. Являются ли эти ценные бумаги внутренними? Может ли нерезидент рассчитаться инвалютой? Какие спецсчета при покупке будут использоваться? В случае установления нормы резервирования при проведении операций с ценными бумагами должен ли нерезидент производить двойное резервирование при продаже инвалюты за рубли РФ с целью дальнейшей покупки ценных бумаг?  »
Бухгалтерские консультации »
Читайте также