Статья: Особенности организации обязательного взаимного земского страхования строений от огня (Логвинова И.Л.) ("Финансы", 2009, n 5)

¦ Страховые общества ¦
+---------------T--------------------T------------------------------------+
¦ ¦ 34,6 ¦Страховые общества в Англии ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 24,7 ¦Первое Российское страховое ¦
¦ ¦ ¦общество ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 24,3 ¦Общество "Саламандра" ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 23,6 ¦Русское общество ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 21,7 ¦Северное страховое общество ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 20,7 ¦Второе Российское страховое ¦
¦ ¦ ¦общество ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ ¦ 20,4 ¦Московское страховое общество <17> ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ Земства ¦
+---------------T--------------------T------------------------------------+
¦ 378 458 ¦ 15,06 ¦Пензенское (57 023) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 661 961 ¦ 9,14 ¦Воронежское (60 552) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 352 601 ¦ 17,79 ¦Уфимское (62 758) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 644 100 ¦ 9,89 ¦Смоленское (63737) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 436 346 ¦ 15,49 ¦Самарское (67 625) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 497 792 ¦ 13,76 ¦Пермское (68 540) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 476 056 ¦ 18,50 ¦Черниговское (88 107) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 589 465 ¦ 16,54 ¦Ярославское (96 324) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 384 977 ¦ 25,91 ¦Псковское (99 758) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 544 492 ¦ 18,60 ¦Вятское (101 242) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 745 814 ¦ 18,54 ¦Харьковское (138 373) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 977 317 ¦ 15,32 ¦Московское (149 725) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 599 508 ¦ 26,65 ¦Калужское (151 845) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ 1 182 703 ¦ 13,32 ¦Тамбовское (137 536) ¦
+---------------+--------------------+------------------------------------+
¦ <*> ¦ <*> ¦Тверское (190 642) ¦
L---------------+--------------------+-------------------------------------
--------------------------------
<*> Так в оригинале.
<16> Ярославская губернская земская управа. Земское страхование в 1907 г. по данным финансового отчета (опыт популяризации денежных отчетов). Ярославль: Ярославское губернское земство, 1909 г.
<17> Очевидно, имеется в виду Московское взаимное общество страхования от огня.
Из сумм страхового капитала, остававшихся на конец года после проведения необходимых расходов, формировался запасной капитал. Средства этого капитала направлялись на покрытие расходов в последующие годы, если было недостаточно средств, поступивших в результате текущих страховых платежей.
Запасной капитал давал возможность ВЗС предоставлять страхователям те преимущества взаимного страхования, которые имели место в деятельности ОВС. Если этот капитал достигал размера, равного среднегодовой сумме страховых платежей, исчисленной за предыдущие три года, то средства сверх этого размера губернское земское собрание могло направлять сполна или частично в зачет обязательных страховых платежей будущего года, которые соразмерно понижались.
Если запасной капитал достигал среднегодового размера издержек по страхованию, исчисленных в среднем за предыдущие пять лет, то губернское земское собрание имело право направить образовавшиеся сверх этого суммы на проведение мер по предупреждению и пресечению пожаров в селениях.
В 1911 г. земства располагали запасным капиталом в 82,5 млн руб. То есть в среднем на губернию приходилось свыше 2 млн руб. <18>. Это давало возможность проведения разнообразных мероприятий по превентивной защите от пожаров. Так, расходы на противопожарные мероприятия Ярославской губернской земской управы в 1907 г. <19> составили: на тушение пожаров и другие меры - 793,58 руб., устройство пожарных сараев - 2934,45; на огнестойкое строительство - 3275,42; устройство водохранилищ - 10 714,35; расстройку селений - 19 031,00; содержание пожарных дружин - 22 371,59 и снабжение селений пожарными трубами - 26 156,90 руб.
--------------------------------
<18> Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1993 г. - С. 190.
<19> Ярославская губернская земская управа. Земское страхование в 1907 г. по данным финансового отчета (опыт популяризации денежных отчетов). Ярославль: Ярославское губернское земство, 1909 г.
Основная часть затрат приходилась не на репрессивную, а на превентивную защиту. Затраты на тушение пожаров составили в 1907 г. в Ярославской губернии менее 1% от общей суммы затрат на противопожарные мероприятия.
Проведение широкого спектра противопожарных мероприятий также отличало ВЗС строений от огня от аналогичного страхования в акционерных обществах и городских ОВС.
Величина страхового тарифа при обязательном ВЗС от огня должна была устанавливаться в процентах от страховой суммы "в таком размере, чтобы общая сумма страховых платежей по губернии могла, по крайней мере, покрывать издержки на вознаграждение владельцам погоревших строений и на управление страхованием" <20>.
--------------------------------
<20> Колычев А.А. Взаимное земское страхование: сборник узаконений, судебных и административных распоряжений. СПб., Анисимов, 1911 г. - С. 15.
При этом губернское земское собрание имело право утверждать как понижение, так и повышение размера страховых тарифов, которые могли устанавливаться дифференцированно по уездам губернии. Например, на 1 января 1908 г. в Ярославской губернии в большинстве уездов по данным за 22 года осуществления обязательного ВЗС собранные страховые премии превышали страховые расходы. Но три уезда - Ярославский, Ростовский и Любимский - за тот же период имели убыток <21>. В связи с этим в финансовом отчете делался вывод о необходимости повышения страхового тарифа в этих уездах, чтобы не расходовать на их нужды средства страхового капитала других уездов.
--------------------------------
<21> Земское страхование в 1907 году по данным финансового отчета Ярославской губернской земской управы. Ярославль: Ярославское губернское земство, 1909 г.
Губернская земская управа могла при недостатке страхового капитала для страховых выплат производить эти выплаты за счет общих земских сумм в пределах, разрешенных губернским земским собранием. Если же этой разрешенной суммы оказывалось недостаточно, для выплаты страховых возмещений можно было использовать средства губернского продовольственного капитала или иных капиталов земства. В случае если губернское земское собрание еще не приняло решения о размере сумм, которые могут быть направлены на выплаты страхового возмещения по взаимному земскому страхованию, а необходимость в этих выплатах была острой, земская управа могла обратиться к министру внутренних дел с просьбой о кратковременном заимствовании из общего продовольственного капитала. Разрешение на это могло быть получено от министра внутренних дел в сумме, не превышающей 50 тыс. руб. на одну губернию. Если же данной суммы было недостаточно, на большее заимствование испрашивалось высочайшее разрешение через совет министров.
Погашение ссуд, полученных для выплаты страховых возмещений, производилось земствами за счет страхового капитала, формировавшегося в последующие периоды. Возможность такой поддержки со стороны государства являлась еще одной специфической чертой ВЗС.
Описание деятельности ВЗС строений от огня показывает, что оно представляло собой специфическую организационную форму взаимного страхования, отличающуюся от обычного общества взаимного страхования.
В конце 2007 г. в Российской Федерации вступил в действие Закон от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ "О взаимном страховании". Пункт 3 ст. 1 данного Закона гласит: "Взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования". Далее Закон определяет порядок образования и деятельности общества взаимного страхования в его классическом виде. Таким образом, данный Закон устанавливает однозначное соответствие между понятиями "взаимное страхование" и "общество взаимного страхования". Однако исторический опыт нашей страны показывает, что взаимное страхование может осуществляться в различных организационно-правовых формах.
И.Л.Логвинова
К. э. н.,
доцент
кафедры страхования
Московской финансово-промышленной
академии
Подписано в печать
08.05.2009

Статья: Страхование инвестпроектов в регионах с экстремальными природными условиями (Миллерман А.С.) ('Финансы', 2009, n 5)  »
Читайте также