Статья 195. неправомерные
действия при банкротстве. 1. сокрытие
имущества или имущественных обязательств,
сведений об имуществе, о его размере,
местонахождении либо иной информации об
имуществе, передача имущества в иное
владение, отчуждение или уничтожение
имущества, а равно сокрытие, уничтожение,
фальсификация бухгалтерских и иных учетных
документов, отражающих экономическую
деятельность, если эти действия совершены
руководителем или собственником
организации-должника либо индивидуальным
предпринимателем при банкротстве или в
предвидении банкротства и причинили
крупный ущерб, -
наказываются
ограничением свободы на срок до трех лет,
либо арестом на срок от четырех до шести
месяцев, либо лишением свободы на срок до
двух лет со штрафом в размере до двухсот
тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до
восемнадцати месяцев. (в ред.
Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ) 2.
Неправомерное удовлетворение
имущественных требований отдельных
кредиторов руководителем или
собственником организации-должника либо
индивидуальным предпринимателем, знающим о
своей фактической несостоятельности
(банкротстве), заведомо в ущерб другим
кредиторам, а равно принятие такого
удовлетворения кредитором, знающим об
отданном ему предпочтении несостоятельным
должником в ущерб другим кредиторам, если
эти действия причинили крупный ущерб, -
наказываются ограничением свободы на срок
до двух лет, либо арестом на срок от двух до
четырех месяцев, либо лишением свободы на
срок до одного года со штрафом в размере до
восьмидесяти тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода
осужденного за период до шести месяцев либо
без такового. (в ред. Федерального
закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ) Комментарий к
статье 195 1. Данная уголовно-правовая
норма опирается в основном на новый
Федеральный закон - от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ
"О несостоятельности (банкротстве)" и на
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций". 2. Упомянутые в п. 1
комментария к статье Законы понимают под
банкротством признанную арбитражным судом
или объявленную должником неспособность
должника (гражданина или организации)
удовлетворить требования кредиторов по
денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных
платежей. Кредитная же организация может
быть признана банкротом только по решению
суда. Гражданский кодекс РФ установил, что
по решению суда может быть признано
несостоятельным (банкротом) юридическое
лицо, являющееся коммерческой
организацией, за исключением казенного
предприятия, юридическое лицо, действующее
в форме потребительского кооператива либо
благотворительного или иного фонда (ст. 65), а
также индивидуальный предприниматель (ст.
25), которые не в состоянии удовлетворить
требования кредиторов. Помимо этого,
юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, а также юридическое лицо,
действующее в форме потребительского
кооператива либо благотворительного или
иного фонда, может совместно с кредиторами
принять решение об объявлении о своем
банкротстве и о добровольной ликвидации (ч.
2 ст. 65 ГК РФ). Гражданин-предприниматель
также вправе самостоятельно объявить себя
банкротом (ч. 5 ст. 25 ГК). 2.1. Юридическое
лицо считается неспособным удовлетворить
требования кредиторов, если
соответствующие обязательства и (или)
обязанности не исполнены им в течение трех
месяцев с момента наступления даты их
исполнения (для кредитной организации - в
течение одного месяца), а гражданин, если к
тому же сумма его обязательств превышает
стоимость принадлежащего ему имущества.
Банкротство считается имеющим место только
после признания факта несостоятельности
арбитражным судом или после официального
объявления о нем должником при его
добровольной ликвидации. Законы о
несостоятельности (банкротстве) и
Гражданский кодекс регулируют порядок
действий по удовлетворению требований
кредиторов к несостоятельному должнику при
банкротстве и очередности удовлетворения
этих требований. 3. В силу ст. 7
Федерального закона "О несостоятельности
(банкротстве)" ситуация "предвидения
банкротства" имеет место только при наличии
обстоятельств, очевидно свидетельствующих
о том, что должник будет не в состоянии
исполнить денежные обязательства и (или)
обязанность по уплате обязательных
платежей в установленный срок.
Удовлетворение имущественных требований
кредиторов производится за счет имущества
обанкротившегося должника. В целях
извлечения материальной выгоды, в
нарушение интересов кредиторов субъекты
преступления скрывают имущество,
подлежащее взысканию и продаже для
удовлетворения требований кредиторов,
имущественные обязательства организации
или индивидуального предпринимателя,
сведения о размере и местонахождении
имущества либо иную о нем информацию, а
также в этих же целях скрывают, уничтожают,
фальсифицируют бухгалтерские и иные
учетные документы. 4. В ч. ч. 1 и 2 ст. 195 УК
фигурирует словосочетание "крупный ущерб"
как обязательный признак указанных
составов преступлений. При этом указанный
ущерб может быть причинен как гражданам и
коммерческим организациям, так и
государству - в связи с задолженностью по
обязательным платежам в бюджет и во
внебюджетные фонды, другим организациям и
частным лицам - кредиторам.
Законодатель определяет крупный ущерб
применительно к ст. 195 УК в примечании к ст.
169 УК РФ, который превышает 250 тысяч рублей
(примечание к ст. 169 УК РФ). Это означает, что
он определяется в зависимости от
конкретных обстоятельств дела,
материального положения потерпевшего
гражданина, финансового положения
юридического лица, которым причинен такой
ущерб. 5. В ч. 2 ст. 195 УК идет речь как бы о
другом составе, но применительно к
неправомерным действиям о банкротстве. Это
- неправомерное удовлетворение
имущественных требований отдельных
кредиторов руководителем (собственником
организации должника либо индивидуальным
предпринимателем), причем знающим о своей
фактической несостоятельности, заведомо в
ущерб другим кредиторам, принятие такого
требования кредитором, знающим об отданном
ему предпочтении должником в ущерб другим
кредиторам (см. ФЗ "О несостоятельности
(банкротстве)"). Гражданское
законодательство (ст. ст. 25 и 64 ГК РФ) четко
указывает на строгую очередность
удовлетворения требований кредиторов.
Требования кредиторов каждой последующей
очереди удовлетворяются после погашения
требований кредиторов предыдущей очереди.
При недостаточности взысканной суммы для
полного удовлетворения всех требований
кредиторов соответствующей очереди эти
требования удовлетворяются
пропорционально сумме признанных
требований этой очереди. 6. Субъекты
данного преступления многообразны, но в
сущности являются специальными, т.к. должны
быть кредиторами. Субъектами могут быть
индивидуальный предприниматель,
собственник и (или) руководитель
юридического лица, директор, президент, ген.
директор, управляющий и т.д.
Законодательство о банкротстве
подразумевает под руководителем
организации-должника единоличный
исполнительный орган юридического лица, а
также иных лиц, осуществляющих в
соответствии с федеральными законами
деятельность от имени юридического лица
без доверенности (ст. 2 Федерального закона
от 8 января 1998 г.). Применительно к ст. 195 УК
руководителем организации-должника можно
считать и арбитражного управляющего
(временного управляющего, внешнего
управляющего, конкурсного управляющего),
назначенного арбитражным судом для
проведения процедур банкротства и
осуществления иных полномочий.
Соучастниками преступления могут быть
любые другие лица, организующие,
подстрекающие или содействующие
совершению неправомерных действий при
банкротстве или в предвидении
банкротства. 7. Субъективная сторона
преступления состоит в форме прямого или
косвенного умысла, но при осознании
виновным всех обстоятельств объективной
стороны деяния: желании и сознательном
допущении факта причинения потерпевшему
(потерпевшим) ущерба. При этом мотивы
преступления не влияют на квалификацию
содеянного. 8. В этом случае, если,
например, руководитель коммерческого
предприятия-должника совершил
неправомерные действия при банкротстве, то
он несет ответственность по совокупности
ст. ст. 195 и 204 УК ("Коммерческий подкуп"). 9.
Следует учитывать, что в уголовном порядке
по ч. 2 ст. 195 УК преследуются и кредиторы,
добившиеся от должника-банкрота
удовлетворения своих имущественных
требований или принимающие такое
удовлетворение, заведомо зная, что это
делается в ущерб законным интересам других
кредиторов, которым в итоге причиняется
крупный ущерб.
