СОПОСТАВИМОСТЬ ДАННЫХ УЧЕТА С ДАННЫМИ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ)


Приложение
к Методическим рекомендациям
Минфина РФ от 23.04.2004

СОПОСТАВИМОСТЬ ДАННЫХ УЧЕТА С ДАННЫМИ НАЛОГОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ (НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ)
--------------------------------T--------------------------T-----¬
¦Наименование аудируемого лица ¦ ¦РД 8д¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Проверяемый период ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, составившего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата составления документа ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦ФИО лица, проверявшего документ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------+ ¦
¦Дата проверки документа ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+--------------------------+------
------T---------------------T--------------------------------------T-------------------------------T---------------------------T-------¬
¦ No. ¦ Показатели ¦ Отражение в налоговом учете ¦Отражение в бухгалтерском учете¦ Расхождение ¦Причина¦
¦ п/п ¦ +-----------------T--------------------+----------T------------T-------+---------------T-----------+расхож-¦
¦ ¦ ¦ Налоговая ¦ Регистр налогового ¦ Проводка ¦ Сумма по ¦Учетный¦ данных бух. ¦выявленных ¦дений ¦
¦ ¦ ¦ отчетность ¦ учета ¦ ¦ данным ¦регистр¦учета от данных¦ разниц ¦(откло-¦
¦ ¦ ¦ (декларация) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налогового ¦аудируемого¦нений) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учета ¦ лица от ¦ ¦
¦ ¦ +------T----------+---------T----------+---T------+------T-----+ +-------T-------+ разниц ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Код ¦ Сумма по ¦ Номер ¦ Сумма по ¦Дт ¦ Кт ¦ауди- ¦ауди-¦ ¦Ауди- ¦Аудита ¦ аудита ¦ ¦
¦ ¦ ¦листа,¦ данным ¦регистра,¦ данным ¦ ¦ ¦руемо-¦та ¦ ¦руемого¦(гр. 12¦ (гр. 14 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦строки+------T---+ строки +------T---+ ¦ ¦го ли-¦ ¦ ¦лица ¦ - гр. ¦ гр. 15) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ НД ¦ауди- ¦ау-¦ ¦ауди- ¦ау-¦ ¦ ¦ца ¦ ¦ ¦(гр. 11¦ 8) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦руемо-¦ди-¦ ¦руемо-¦ди-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦го ли-¦та ¦ ¦го ли-¦та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦7) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ца ¦ ¦ ¦ца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ ¦Доходы от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 1.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦90/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 2.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦90/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работ собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 3.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦90/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 4.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦90/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покупных товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 5.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦91/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материалов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<3> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 6.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦91/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объектов незавершен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ного строительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 7.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦91/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочего неамортизи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<5> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руемого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 8.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦91/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦амортизируемого иму- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦<6> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦щества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 9.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦62,¦91/1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущественных прав, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦(90/1)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за исключением дохо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дов от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦права требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 10.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦права требования как ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 11.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦права требования до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наступления срока ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 12.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦права требования пос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ле наступления срока ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 13.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, ус- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦луг), имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав по объектам об- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦служивающих произ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦водств и хозяйств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 14.¦Итого доходов от реа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 15.¦Выручка от реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ ¦Внереализационные до-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 16.¦Доходы от сдачи иму- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦щества в аренду (суб-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аренду) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------+------+------+---+---------+------+---+---+------+------+-----+-------+-------+-------+-----------+-------+
¦ 17.¦Доходы в виде положи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тельной курсовой раз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ницы, образующейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вследствие отклонения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦курса продажи (покуп-¦ ¦ ¦ ¦ ¦

СОПОСТАВИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ ИЗМЕНЕНИЯ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА ПО ПОЗИЦИЯМ СВОДНОГО СМЕТНОГО РАСЧЕТА. ФОРМА no. 2  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также