СПРАВКА О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ПОРУЧИТЕЛЯ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ПЛАТЕЛЬЩИКА ПЕРЕД ТАМОЖНЕЙ


Приложение
к Порядку работы таможенных
органов с обеспечением уплаты
таможенных платежей
Утверждаю:
Руководитель организации
_________ (инициалы, фамилия, подпись)
"__"________________ 200_ г.
М.П.
СПРАВКА О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ПОРУЧИТЕЛЯ
(типовой образец)
Разработчик: _________________________________________________________
(инициалы, фамилия, должность, телефон)
Пояснительная записка
Приводятся сведения общего характера, отражающие отраслевую и
предметную специализацию, размер предприятия, состав учредителей.
В краткой форме излагаются основные направления и методы
улучшения финансового состояния организации. Определяются финансовые
источники реализации намеченного плана, обеспечивающие его выполнение.
В подтверждение финансового состояния поручителя приводятся
данные, содержащиеся в следующих документах, ксерокопии которых
прилагаются:
1) форма 1 "Бухгалтерский баланс";
2) форма 2 "Отчет о прибылях и убытках" (приложение к балансу);
3) форма 4 "Отчет о движении денежных средств" (приложение к
балансу);
4) форма 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу (годовому)";
5) Финансовый план организации.
Включенные показатели не исключают возможности предоставления
дополнительной информации, подтверждающей финансовое состояние
поручителя.
Раздел I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ
1. Вид деятельности (основной) __________________________________
2. Численность работающих (чел.) ___________ ____________________
(предыдущий (за последний
год) отчетный период
текущего года)
3. Основные виды выпускаемой продукции и объемы производства по
ним
(млн. руб.)
Наименование Объем производства в Объем производства в
продукции ____________________ _____________________
(предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
3.1. _____________ _____________________ ____________________
3.2. _____________ _____________________ ____________________
3.3. _____________ _____________________ ____________________
3.4. _____________ _____________________ ____________________
3.5. _____________ _____________________ ____________________
4. Размер уставного капитала (тыс. руб.) ________________________
5. Доля государства в уставном капитале (%) _____________________
6. Сведения о крупных акционерах, имеющих более 10% акций
(наименование, % акций, производимая продукция, годовой объем
производства).
7. Сведения об основных заказчиках (потребителях) продукции
(работ, услуг) поручителя.
8. Сведения о вышестоящих распорядителях бюджетных средств
(органы исполнительной власти, министерства и ведомства).
9. Сведения о возможности обеспечения принимаемых поручителем по
договору обязательств (вексель, государственные ценные бумаги и т.д.).
10. Фонд оплаты труда ____________________ ______________________
(млн. руб.) (предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
11. Средняя заработная плата ___________________ ________________
(предыдущий год) (за последний
отчетный период
текущего года)
12. Расчеты по заработной плате
Выплачено ____________ _______________________
(тыс. руб.) (предыдущий (за последний отчетный
год) период текущего года)
в том числе:
12.1. Денежными средствами _____________ ________________________
12.2. Натуроплатой _____________ ________________________
12.3. По исполнительным _____________ ________________________
листам
12.4. Прочие _____________ ________________________
13. Задолженность по заработной плате
(млн. руб./период) _______________________________________
14. Задолженность в бюджеты всех уровней
(млн. руб.) _______________________________________
в т.ч. федеральный бюджет _______________________________________
местный бюджет _______________________________________
др. государственные
внебюджетные фонды _______________________________________
Раздел II. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПОРУЧИТЕЛЯ
Таблица 1
Основные показатели финансово-хозяйственной
деятельности поручителя
------------------T--------------T--------------T--------------------¬
¦ Показатели ¦Предыдущий год¦ Отчетный год ¦ План на текущий ¦
¦ ¦ ¦ ¦ квартал ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦1. Объем¦ ¦ ¦ ¦
¦производства ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦2. Выручка по¦ ¦ ¦ ¦
¦оплате (ф. 2 стр.¦ ¦ ¦ ¦
¦010) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦3. Себестоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦(ф. 6 стр. 660) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦4. Балансовая¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыль (ф. 2¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 140) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦5. Убытки (ф. 2¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 140) ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+--------------+--------------+---------------------
Характеристика динамики указанных показателей определяет общую картину итогов деятельности организации.
Таблица 2
Структура выручки от реализации
------------------T--------------T--------------T--------------------¬
¦ Показатели ¦Предыдущий год¦ Отчетный год ¦ План на текущий ¦
¦ ¦ ¦ ¦ квартал ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦1. Денежные¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦2. Векселя ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦3. Бартер, зачеты¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦4. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+--------------------+
¦5. Доля экспорта¦ ¦ ¦ ¦
¦в общем объеме¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+--------------+--------------+---------------------
Определяется потенциальная способность поручителя погасить взятые на себя обязательства.
СОСТОЯНИЕ РАСЧЕТОВ ПОРУЧИТЕЛЯ
Таблица 3
Состояние кредиторской задолженности
------------------T---------------T--------------T-------------------¬
¦ Показатели ¦На начало года ¦ На конец ¦ Плановая на конец ¦
¦ ¦ ¦ отчетного ¦ текущего квартала ¦
¦ ¦ ¦ квартала ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+-------------------+
¦1. Кредиторская¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦
¦(всего) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ф. 5 стр. 230 +¦ ¦ ¦ ¦
¦ф. 5 стр. 240) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+-------------------+
¦2. Просроченная¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность (ф.¦ ¦ ¦ ¦
¦5 стр. 231 + ф. 5¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 241) ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+---------------+--------------+--------------------
Таблица 4
Состояние дебиторской задолженности
------------------T---------------T--------------T-------------------¬
¦ Показатели ¦На начало года ¦ На конец ¦ Плановая на конец ¦
¦ ¦ ¦ отчетного ¦ текущего квартала ¦
¦ ¦ ¦ квартала ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+-------------------+
¦1. Дебиторская¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦
¦(всего) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ф. 5 стр. 231 +¦ ¦ ¦ ¦
¦ф. 5 стр. 220) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+-------------------+
¦2. Просроченная¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность (ф.¦ ¦ ¦ ¦
¦5 стр. 211 + ф. 5¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 221) ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+---------------+--------------+--------------------
Таблица 5
Структура дебиторской задолженности
-------------------T-----------T-------------T-----------------------¬
¦ Наименование ¦Сумма долга¦ Дата ¦ Возможность взыскания ¦
¦ дебитора ¦ ¦ образования ¦ ¦
+------------------+-----------+-------------+-----------------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----------+-------------+-----------------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-----------+-------------+-----------------------+
¦3. ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+-----------+-------------+------------------------
Характеризует обязательства перед поручителем в части оплаты продукции, работ, услуг и позволяет определить возможные перспективы получения организацией средств.
Таблица 6
Движение денежных средств
по расчетному счету (счетам)
------------------T----------------T------------T--------------------¬
¦ Показатели ¦ На начало года ¦ На конец ¦ Плановый на конец ¦
¦ ¦ ¦ отчетного ¦ текущего квартала ¦
¦ ¦ ¦ квартала ¦ ¦
+-----------------+----------------+------------+--------------------+
¦1. Остаток¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦на начало периода¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------+------------+--------------------+
¦2. Поступило¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦- всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки от¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансы ¦ ¦ ¦ ¦
¦покупателей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиты, займы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------+------------+--------------------+
¦3. Направлено¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦- всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на оплату¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ,¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежи в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------+------------+--------------------+
¦4. Остаток¦ ¦ ¦ ¦
¦денежных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+----------------+------------+---------------------
Характеризует возможность переориентации направления денежных средств в целях расчетов по взятым на себя обязательствам.
ПОКАЗАТЕЛИ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
1. Обеспеченность организации собственными оборотными средствами К1:
Ф1 (стр. 490 - стр. 190)
К1 = ------------------------.
Ф1 стр. 290
Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К1 = 0,1.
2. Состояние собственных и заемных средств организации:
Ф1 стр. 490
К2 = ------------------------.
Ф1 (стр. 590 + стр. 690)
Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К2 >= 0,6 или К2 >= 1,0 (по разным методикам).

СПРАВКА О ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ОРГАНИЗАЦИИ  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также