ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА (ПО Г. МОСКВЕ)


Приложение
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 8 апреля 1996 г. No. 06-1-23/16
ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ
-----------------------------T---------------------T----------------T---------------T--------------¬
¦Статьи балансового отчета ¦Счета плана счетов ¦Предварительные ¦Корректировка ¦Окончательные ¦
¦ ¦ ¦данные +------T--------+данные ¦
¦ ¦ ¦ ¦плюс ¦минус ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Денежные средства, счета ¦031+032+060+061+681+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в Центральном банке ¦+161+сальдо 729+816+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+821+035+062+163+036+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+164 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦2. Средства в банках и ¦072+076,079 в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредитных учреждениях ¦банков, кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждений+080+082+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+160+162+165+167+992+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+411+412 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦3. Государственные долговые ¦194 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦4. Ценные бумаги для ¦часть счетов (191+192¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ перепродажи ¦+193)+083 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦4а. Собственные акции, ¦034 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦5. Кредиты ¦074+075+076 в части ¦ ¦ ¦А25= ¦ ¦
¦ ¦операций, аналогичных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитным, +077+079 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оставшаяся часть)+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+085+086+195+197+21+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+23+25+27+29+31+33+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+35+37+39 +43+45+47+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+49+51+53+55+57+59+61¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме 614)+620+626+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+627+628+630+65+712+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+716+сальдо 721+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+сальдо 725+728+76+77¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+780+781+79+907+054+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+055+056+057+145+180+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+182+672+806+сальдо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦817+820+822+904 в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦части начисленных, но¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦не взысканных процен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов,+058+41, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦411, 412 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦6. Лизинг клиентам ¦924-015 в части изно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦са машин, оборудова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния, транспортных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других средств для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сдачи в аренду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(лизинга) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦7. Резерв на возможные ¦кредит 945 ¦ ¦А1= ¦ ¦ ¦
¦ потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦8. Чистые кредиты и лизинг ¦Ст.5 + ст.6 - ст.7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ клиентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦9. Основные средства и ¦(920+921+922+923)- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ нематериальные активы ¦оставшаяся часть 015+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ за вычетом износа ¦+930+931+937+925 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦9а. Возмещение разницы между¦948 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расчетным и созданным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ резервом на возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦10. Долгосрочные вложения ¦оставшиеся части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в ценные бумаги ¦(191+192+193)+825+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+059 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦11. Наращенные доходы ¦941+949(д) ¦ ¦А3= ¦ ¦ ¦
¦ и авансовые расходы ¦ ¦ ¦А4= ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦12. Прочие активы ¦042+043+050+051+ ¦ ¦ ¦А11= ¦ ¦
¦ ¦+оставшаяся часть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦076+045(д)+044+155+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+156+303+(808-809)(*)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+871+сальдо 890+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+сальдо 893+901+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+оставшаяся часть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦904+905+932+933+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+(942-012 в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦износа малоценного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвентаря)+940+950 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в части сумм переплат¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджету+сальдо 089 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦13. Всего активов ¦Ст.1 по 4а плюс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ст.8 по 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦I. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14. Средства Центрального ¦623+624+824 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦15. Средства банков и ¦073+кредит сч. 075, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредитных учреждений ¦076, 079 в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков, кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждений+081+087+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+160+162+164+165+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+168+823+604+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+631 в части банков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+632+054+411+412 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦16. Средства клиентов ¦070+071+оставшаяся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦часть 075+076 в части¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций, аналогичных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитным,+078+079 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оставшаяся часть)+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+090+100+157+120+130+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+131+132+133+134+141+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+142+144+145+158+170+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+172+173+20+22+24+26+¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+28+30+32+34+36+38+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+40+42+44+46+48+50+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+52+54+56+58+60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме 604)+614+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+69+70+672+673+631 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оставшаяся часть)+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+64+710+711+713+714+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+715+717+718+720+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сальдо 721+722+723+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+724+сальдо 725+726+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+сальдо 729+732+733+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+734+735+736+737+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+738+739+74+750+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+751+752+807+810+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+811+812+сальдо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦817+818+907 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦17. Наращенные расходы и ¦949(к) ¦ ¦А7= ¦ ¦ ¦
¦ досрочные доходы ¦ ¦ ¦А8= ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦18. Выпущенные банком ¦084+196+199+730+731+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства ¦+088 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦19. Прочие обязательства ¦оставшаяся часть 076+¦ ¦А13= ¦А22= ¦ ¦
¦ ¦+044+045(к)+155+156+ ¦ ¦ ¦А23= ¦ ¦
¦ ¦+303+(809-808)(**)+ ¦ ¦ ¦А25= ¦ ¦
¦ ¦+819+874+сальдо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦890+900+сальдо 893+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+кредит счетов 904+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+905+932+936+943+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+946+947+992+682+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+сальдо 089 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦20. Резерв на покрытие ¦944 ¦ ¦А2= ¦ ¦ ¦
¦ рисков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦21. Всего обязательств ¦Ст.14 по 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦010 в части простых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (КАПИТАЛ) ¦акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦22. Уставный капитал - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ простые акции (паи) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦23. Привилегированные акции ¦010 в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦24. Эмиссионные разницы ¦012 в части разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦между фактической ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценой продажи акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и их номинальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимостью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦25. Прибыль, оставленная в ¦оставшаяся часть ¦ ¦А5= ¦А9= ¦ ¦
¦ распоряжении банка ¦010+011+012 кроме ¦ ¦А6= ¦А10= ¦ ¦
¦ ¦учтенного по ст.12, ¦ ¦А15= ¦А24= ¦ ¦
¦ ¦24 и 26+016+018+ ¦ ¦А16= ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитовое сальдо 019¦ ¦А17= ¦ ¦ ¦
¦ ¦или - дебетовое ¦ ¦А18= ¦ ¦ ¦
¦ ¦сальдо 019+981-951 ¦ ¦А19= ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А20= ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А21= ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦26. Переоценка основных ¦012 в части результа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦та переоценки основ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦27. Прибыль (убыток) ¦980+960+969-970-971- ¦ ¦А3= ¦А1= ¦ ¦
¦ отчетного периода ¦-979 ¦ ¦А4= ¦А2= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А9= ¦А5= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А10= ¦А6= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А22= ¦А7= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А23= ¦А8= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А24= ¦А11= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А12= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А13= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А14= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А15= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А16= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А17= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А18= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А19= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А20= ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А21= ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦27.1. Начисленные дивиденды ¦950 в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦27А. Распределено прибыли ¦оставшаяся часть 950 ¦ ¦ ¦А12= ¦ ¦
¦ в отчетном периоде ¦счета ¦ ¦ ¦А14= ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦27Б. Чистая нераспределенная¦Ст.27 - 27.1 - 27А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦28. Всего собственных ¦Ст.22 по 26 + ст.27Б ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦29. Всего обязательств ¦Ст.21 + ст.28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ и собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+--------------+
¦ ЗАБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦30. Гарантии, поручительст- ¦9925 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ва, выданные банком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+---------------------+----------------+------+--------+---------------
--------------------
(*) Если (808-809) > 0.
(**) Если (809-808) > 0.
Примечание. В случае, если на балансе коммерческого банка имеется балансовые счета, не нашедшие отражение в данной таблице соответствия, их следует отразить на отчетную дату (в виде исключения) в статье 12 "Прочие активы" либо в статье 19 "Прочие заемные средства", принять меры к выяснению их экономической сущности и правильному отражению в балансе.
Председатель правления банка _____________________
Главный бухгалтер _____________________
__________________________________________________
(ф.и.о. исполнителя, телефон)

ТАБЛИЦА УЧЕТА НАПОЛНЕНИЯ АВТОБУСОВ. ФОРМА no. 13  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также