ОТЧЕТ ФОНДОВОЙ БИРЖИ


Приложение No. 4
к Положению о деятельности
по организации торговли
на рынке ценных бумаг
А) Форма титульного листа отчета фондовой биржи
ОБРАЗЕЦ
Утвержден
________________________________
(указывается уполномоченный
орган фондовой биржи,
утвердивший отчет)
Протокол от "__" _____ 20__ г. No. __
(отметка об утверждении указывается
на титульном листе отчета в случае,
если необходимость его утверждения
предусмотрена уставом (учредительными
документами) фондовой биржи)
ОТЧЕТ
__________________________________________________________________
(указывается полное фирменное наименование
(для некоммерческого партнерства - наименование)
фондовой биржи в соответствии с уставом
(учредительными документами) фондовой биржи)
за __ квартал 200_ года
Место нахождения фондовой биржи:
__________________________________________________________________
(указывается место нахождения (адрес постоянно
действующего исполнительного органа фондовой биржи
(иного лица, имеющего право действовать от имени
фондовой биржи без доверенности)) фондовой биржи)
Наименование должности руководителя
фондовой биржи _________ ______________
Дата "__" ________ 200_ г. (подпись) (И.О. Фамилия)
Главный бухгалтер фондовой биржи
________________________________ _________ ______________
Дата "__" ________ 200_ г. (подпись) (И.О. Фамилия)
М.П.
Контактное лицо:
__________________________________________________________________
(указываются должность, фамилия, имя, отчество
контактного лица фондовой биржи)
Телефон: _________________________________________________________
(указывается номер (номера) телефона контактного лица)
Факс: ____________________________________________________________
(указывается номер (номера) факса фондовой биржи)
Адрес электронной почты:
__________________________________________________________________
(указывается адрес электронной почты контактного лица
(если имеется))
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет ________________________,
на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем
отчете
Б) Содержание отчета фондовой биржи
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи, сведения о банковских счетах, об аудиторе, а также об иных лицах, подписавших отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления фондовой биржи
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления фондовой биржи, предусмотренного учредительными документами фондовой биржи, за исключением общего собрания акционеров (членов) фондовой биржи, в том числе указываются сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи, коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа фондовой биржи (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы управления).
1.2. Сведения об основных банковских счетах фондовой биржи
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета фондовой биржи, которые она считает основными, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) фондовой биржи
В отношении аудитора (аудиторов), осуществляющего независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи на основании заключенного с ним договора, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется);
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от фондовой биржи, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с фондовой биржей (должностными лицами фондовой биржи).
Указываются меры, предпринятые фондовой биржей и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности фондовой биржи и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора фондовой биржей:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (членов), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии фондовой биржи
В отчете за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи" и пункте 2.2.1 "Кредиторская задолженность", не указывается.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи
Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондовой биржи:
стоимость чистых активов фондовой биржи;
отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;
отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %;
покрытие платежей по обслуживанию долгов;
уровень просроченной задолженности;
доля дивидендов в прибыли, %;
амортизация к объему выручки, %.
При включении названных показателей в отчет указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Обязательства фондовой биржи
2.2.1. Кредиторская задолженность.
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.
-----------------------------------T-----------------------------¬
¦ Наименование кредиторской ¦ Срок наступления платежа ¦
¦ задолженности +-----------------T-----------+
¦ ¦ До одного года ¦ Свыше ¦
¦ ¦ ¦одного года¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦поставщиками и подрядчиками, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦персоналом организации, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Кредиторская задолженность перед¦ ¦ ¦
¦бюджетом и государственными¦ ¦ ¦
¦внебюджетными фондами, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ В том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Кредиты, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ В том числе просроченные, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Займы, всего, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ В том числе просроченные, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ В том числе облигационные¦ ¦ ¦
¦ займы, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ В том числе просроченные¦ ¦ Х ¦
¦ облигационные займы, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Прочая кредиторская задолженность,¦ ¦ ¦
¦руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ в том числе просроченная, руб. ¦ ¦ X ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦Итого, руб. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----------------+-----------+
¦ в том числе итого просроченная,¦ ¦ X ¦
¦ руб. ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+-----------------+------------
В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой биржи кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование) (в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
2.2.2. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным третьим лицам.
Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий отчетный период.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондовой биржи за отчетный квартал, с указанием:
размера обязательства, по которому фондовой биржей предоставлено обеспечение, и срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, по которым фондовой биржей предоставлено обеспечение, с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.
2.2.3. Прочие обязательства фондовой биржи.
Указываются любые соглашения фондовой биржи, не отраженные в ее бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии фондовой биржи, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения

ОТЧЕТ ЦЕНТРА ГОССАНЭПИДНАДЗОРА С ФУНКЦИЯМИ КОНТРОЛЯ ЗА КОРЬЮ О СВОЕВРЕМЕННОСТИ ПОСТУПЛЕНИЯ И КАЧЕСТВЕ СЫВОРОТОК КРОВИ БОЛЬНЫХ КОРЬЮ И ПОДОЗРИТЕЛЬНЫХ НА ЭТУ ИНФЕКЦИЮ  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также