ПОЛОЖЕНИЕ О СЛУЖБЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


Утверждено
решением Совета директоров
АКБ "____________________"
Протокол No. _____________
от "___"__________ ____ г.
г. _______________________
Председатель Совета директоров
АКБ "________________________"
_______________/_____________/
"___"__________ ____ г.

ПОЛОЖЕНИЕ
о службе внутреннего контроля
АКБ "_______________"
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О рынке ценных бумаг" и определяет порядок создания, цели, задачи, обязанности и принципы деятельности службы внутреннего контроля банка.
1.2. Основная цель организации службы внутреннего контроля в банке заключается в защите интересов собственников и клиентов банка путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
1.3. Сведения о службе внутреннего контроля, о порядке ее образования и ее полномочиях отражаются в Уставе банка.
2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
2.1. Служба внутреннего контроля создается банком в следующих целях:
2.1.1. Обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка.
2.1.2. Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.
2.1.3. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.
2.2. Исходя из указанных выше целей основные задачи внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить:
2.2.1. Выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России.
2.2.2. Определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов.
2.2.3. Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.
2.2.4. Выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.
2.2.5. Сохранность активов (имущества) банка.
2.2.6. Адекватное отражение операций банка в учете.
2.2.7. Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.
2.2.8. Эффективное функционирование внутреннего аудита банка.
2.2.9. Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
3.1. Непосредственной организацией системы внутреннего контроля в банке занимается служба внутреннего контроля.
3.2. Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением банка. Служба внутреннего контроля формируется и действует на основании Устава банка, настоящего Положения, утверждаемого Общим собранием акционеров банка или иным органом управления банка, уполномоченным Общим собранием акционеров, а также Приложений к настоящему Положению, регламентирующих порядок организации внутреннего контроля по отдельным направлениям деятельности банка и при проведении банком операций на отдельных финансовых рынках и утверждаемых Правлением банка по согласованию с Советом директоров банка.
3.3. Численность службы внутреннего контроля, ее внутренняя структура определяются Председателем Правления банка и утверждаются в штатном расписании банка; она должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля.
3.4. Руководитель службы внутреннего контроля назначается Правлением банка по согласованию с Советом директоров банка и является по должности заместителем Председателя Правления банка. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля банка направляются в Банк России. Руководитель службы внутреннего контроля не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями банка, не имеет права подписи финансово-денежных документов и права заключения договоров (совершения сделок) от имени банка.
Руководитель службы внутреннего контроля должен получить аттестат Банка России в порядке, установленном Положением Банка России от 16.12.2003 г. No. 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
3.5. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в год отчитывается перед Общим собранием акционеров банка либо по его решению перед Советом директоров банка. Порядок текущей отчетности службы внутреннего контроля перед Советом директоров банка определяется настоящим Положением.
4. ТРЕБОВАНИЯ К СОТРУДНИКАМ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
4.1. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.
4.2. Деятельность сотрудников службы внутреннего контроля в банке является исключительной.
5. ПРАВА СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники вправе:
5.1. Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе: приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка и его подразделений; бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы; документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения банка.
5.2. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов банка, определяющих проводимую банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности.
5.3. Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений банка для решения задач внутреннего контроля.
5.4. Входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо по его поручению сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения.
5.5. Сотрудники службы внутреннего контроля имеют право выдавать временные (до решения Правления банка) предписания о недопущении действий, результатом которых может стать нарушение федерального законодательства, нормативных актов, стандартов профессиональной деятельности и профессиональной этики, принятия на себя банком чрезмерных рисков.
5.6. С разрешения Правления банка самостоятельно или с помощью сотрудников проверяемого подразделения снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.
5.7. Служба внутреннего контроля наделяется следующими функциональными правами и обязанностями:
- согласование условий конкретной сделки банка в том случае, если объем возможных убытков от ее проведения превышает 3% (три процента) капитала банка;
- приостановление проведения структурным подразделением или работником сделок и операций в случае нарушения им установленных значений рисков (лимитов) до принятия решения Правлением банка.
6. ОБЯЗАННОСТИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обязаны:
6.1. Обеспечивать осуществление постоянного мониторинга рисков банковской деятельности и операционных рисков, текущий анализ финансового положения банка.
6.2. Организовывать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, должностным инструкциям.
6.3. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.
6.4. Самостоятельно и / или совместно с другими органами и должностными лицами банка расследовать факты нарушения сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, решений органов управления банка и своих должностных инструкций.
6.5. Разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений.
6.6. Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений.
6.7. Обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер дисциплинарного и иного воздействия к нарушителям.
6.8. Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов.
6.9. Представлять заключения по итогам проверок Правлению банка и руководству соответствующих подразделений банка для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности конкретных сотрудников банка.
6.10. Своевременно информировать руководство банка:
- обо всех вновь выявленных рисках;
- обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений;
- о мерах, принятых руководителями проверяемых подразделений банка, по устранению допущенных нарушений и их результатах.
6.11. Контролировать организацию работы в банке по изучению всеми сотрудниками банка требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, иных подзаконных и ведомственных актов, внутренних документов банка, исходя из перечня служебных обязанностей сотрудников.
6.12. Составлять и организовывать своевременное представление в Банк России установленной отчетности о состоянии внутреннего контроля в банке.
7. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА ПО ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ
СО СЛУЖБОЙ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
7.1. Сотрудники подразделений банка должны оказывать сотрудникам службы внутреннего контроля содействие в осуществлении ими своих функций. Порядок взаимодействия сотрудников банка со службой внутреннего контроля устанавливается настоящим Положением.
7.2. Сотрудники банка, которым стали известны факты нарушения законности и правил совершения операций (сделок) банка, а также факты нанесения ущерба банку, вкладчикам, клиентам, обязаны довести эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля.
7.3. Если при осуществлении операций (сделок) банка у сотрудников возникают сомнения о соответствии конкретной операции (сделки) или ее части требованиям действующего законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности требованиям настоящего Положения, им необходимо получить консультацию в службе внутреннего контроля. Правление банка определяет перечень операций, проведение которых требует согласования с руководителем службы внутреннего контроля.
7.4. Сотрудники банка не могут без предварительного уведомления службы внутреннего контроля принимать участие в операциях (сделках), в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными лицами; при этом сотрудник банка признается заинтересованным лицом в совершении банком операции (сделки) в случае, если он:
- является стороной такой операции (сделки);
- владеет самостоятельно или в группе лиц 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной операции (сделки) или участвующего в ней в качестве представителя или посредника;
- занимает должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или участвующего в ней в качестве представителя или посредника;
- если родственники (супруг (супруга), родители, дети, братья, сестры) указанного сотрудника:
а) являются стороной такой сделки или участвуют в ней в качестве представителя или посредника;
б) владеют самостоятельно или в группе лиц 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной операции (сделки) или участвующего в ней в качестве представителя или посредника;
в) занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или участвующего в ней в качестве представителя или посредника.

ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕТЕ ДИРЕКТОРОВ (НАБЛЮДАТЕЛЬНОМ СОВЕТЕ) АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также