ПРИМЕРНАЯ СХЕМА ТАБЛИЦ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ АНАЛИЗА СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ


Приложение 9
к Методическим указаниям
Роскомметаллургии от 07.12.1993
ПРИМЕРНАЯ СХЕМА ТАБЛИЦ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ АНАЛИЗА
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1. ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНА ПО ОСНОВНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ
------------------------T----T---------------------------------------¬
¦ Наименование ¦Ед. ¦ 19__ г. ¦
¦ показателей ¦изм.+-------T-------T-----------------------+
¦ ¦ ¦абсол. ¦ +, - ¦ в % ¦
¦ ¦ ¦ пока- ¦к плану+--------T--------------+
¦ ¦ ¦затель ¦ ¦к плану ¦ к соотв. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоду ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предыдущ. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года ¦
+-----------------------+----+-------+-------+--------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------------+----+-------+-------+--------+--------------+
¦Производство основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦видов продукции в нату-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ральном выражении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦...................... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦______________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦______________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Объем реализуемой про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дукции с учетом выпол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нения заказов ¦ % ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦
¦Производительность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦труда ¦ % ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦
¦Средняя заработная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦плата (оплата труда) ¦ % ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦
¦Затраты на 1 рубль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарной продукции ¦коп.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прибыль ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Потери от брака ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦Непроизводительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы (сальдо +, -) ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
L-----------------------+----+-------+-------+--------+---------------
2. ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНА ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
---------------------T-----------------------------------------------¬
¦ ¦ Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. ¦
¦ +------T----------------------------------------+
¦ ¦Всего ¦ в том числе ¦
¦ ¦ +----------T--------------T--------------+
¦ ¦ ¦материаль-¦ оплата труда ¦ амортизация ¦
¦ ¦ ¦ ные зат- ¦с отчисления- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ раты ¦ми на социаль-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ные нужды ¦ ¦
+--------------------+------+----------+--------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------------------+------+----------+--------------+--------------+
¦Предыдущий год, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Планируемый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦план ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Экономия (-), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перерасход (+): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к плану, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к соответствующему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоду предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+------+----------+--------------+---------------
3. ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ТЕХНИЧЕСКОГО
УРОВНЯ ПРОИЗВОДСТВА (ЭКОНОМИЯ ПО СЕБЕСТОИМОСТИ)
-----------------------------------T---------T-----------------------¬
¦ ¦Тыс. руб.¦ На 1 руб. товарной ¦
¦ ¦ ¦ продукции, коп. ¦
+----------------------------------+---------+-----------------------+
¦Предыдущий год отчет ¦ ¦ ¦
¦Планируемый год план ¦ ¦ ¦
¦ отчет ¦ ¦ ¦
¦Экономия (-), ¦ ¦ ¦
¦перерасход (+): к плану ¦ ¦ ¦
¦ к соотв. периоду ¦ ¦ ¦
¦ предыдущ. года ¦ ¦ ¦
L----------------------------------+---------+------------------------
4. УДЕЛЬНЫЙ РАСХОД ОСНОВНЫХ ВИДОВ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ
-------------T----T--------T------------------T----------------------¬
¦Наименование¦Ед. ¦Удельный¦ +, - к плану ¦+, - к пред. году ¦
¦материальных¦изм.¦ расход +--------T---------+--------T-------------+
¦ ресурсов ¦ ¦ ¦тыс. т. ¦тыс. руб.¦тыс. т. ¦тыс. руб. ¦
+------------+----+--------+--------+---------+--------+-------------+
¦............¦....¦........¦........¦.........¦........¦......... ¦
¦............¦....¦........¦........¦.........¦........¦......... ¦
¦............¦....¦........¦........¦.........¦........¦......... ¦
¦ Итого ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦
L------------+----+--------+--------+---------+--------+--------------
5. ОТКЛОНЕНИЯ ОТ ПЛАНА ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
ЗА СЧЕТ ИЗМЕНЕНИЯ СТРУКТУРЫ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ,
ПОТРЕБЛЯЕМЫХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ СЫРЬЯ, ПОЛУФАБРИКАТОВ,
ТОПЛИВА И МАТЕРИАЛОВ, А ТАКЖЕ РАСХОДОВ НА ИХ
ТРАНСПОРТИРОВКУ
---------------------------T------------------T----------------------¬
¦ Наименование ¦План на 199__ г. ¦ Отклонения от ¦
¦ показателей ¦ ¦ плана +, - ¦
¦ +-----T------------+-----T----------------+
¦ ¦все- ¦ на 1 руб. ¦всего¦ на 1 руб. ¦
¦ ¦ го, ¦ товарн. ¦тыс. ¦ товарн. ¦
¦ ¦тыс. ¦прод. (коп.)¦руб. ¦ прод. (коп.) ¦
¦ ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----+------------+-----+----------------+
¦1. Снижение (-), повы- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ шение (+) затрат за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ счет изменений струк- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ туры потребляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ основных видов мате- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ риалов к соответст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ вующему периоду пре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дыдущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (по основным видам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Снижение (-), по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ вышение (+) затрат на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ их транспортировку к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соответствующему пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ риоду предыдущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (перевозка основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ грузов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Снижение (-), повы- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ шение (+) затрат в свя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ зи с изменениями струк-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ туры произведенной про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Всего снижение (-), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ повышение (+) к соот- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ветствующему периоду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предыдущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+-----+------------+-----+-----------------
6. ПОТЕРИ ОТ БРАКА
--------------------------------------T----------T-------------------¬
¦ Отчетный период ¦Тыс. руб. ¦В % к себестоимости¦
+-------------------------------------+----------+-------------------+
¦Предыдущий год, отчет ¦ ¦ ¦
¦Текущий год, отчет ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+----------+--------------------
7. НЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ, ОТНОСИМЫЕ
НА СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ
--------------------------------------T----------T-------------------¬
¦ Отчетный период ¦Тыс. руб. ¦В % к себестоимости¦
+-------------------------------------+----------+-------------------+
¦Предыдущий год, отчет ¦ ¦ ¦
¦Текущий год, отчет ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+----------+--------------------
8. УБЫТОЧНЫЕ ВИДЫ ПРОДУКЦИИ
------------------T--------T-----------------------------------------¬
¦ Наименование ¦Предыду-¦ Текущий год ¦
¦ продукции ¦щий год,+------T----------T----------T------------+
¦ ¦убытки, ¦объем ¦ себесто- ¦ оптовая ¦ убыток, ¦
¦ ¦ тыс. ¦произ-¦ имость ¦ цена за ¦ тыс. ¦
¦ ¦ руб. ¦водст-¦ единицы, ¦ единицу, ¦ руб. ¦
¦ ¦ ¦ва, т ¦руб., коп.¦руб., коп.¦ ¦
+-----------------+--------+------+----------+----------+------------+
¦По всем убыточным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦видам продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
L-----------------+--------+------+----------+----------+-------------
9. ДОСТИЖЕНИЕ ПРОЕКТНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО СЕБЕСТОИМОСТИ
И ПРИБЫЛИ ПО НОВЫМ ОБЪЕКТАМ И ВИДАМ ПРОДУКЦИИ
------------------T----------T----------T----------T-----------------¬
¦ Наименование ¦Объем про-¦ Себесто- ¦ Оптовая ¦ Прибыль (+), ¦
¦ осваиваемых ¦изводства ¦ имость, ¦ цена, ¦ убыток (-), ¦
¦ объектов и ¦ ¦руб., коп.¦руб., коп.¦ тыс. руб. ¦
¦ видов продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------+----------+----------+-----------------+
¦1. ... по проекту¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ план ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Отклонения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к плану ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и т.д. по всем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦видам новой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+----------+----------+----------+------------------
10. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПРИБЫЛИ
тыс. руб.
-----------------------------------T-----------------T---------------¬
¦ ¦ Предыдущий год ¦ Текущий год ¦
+----------------------------------+-----------------+---------------+
¦Прибыль балансовая, план ¦ x ¦ ¦
¦ отчет ¦ ¦ ¦
¦ +, - к плану ¦ x ¦ ¦
¦в том числе за счет: ¦ ¦ ¦
¦изменения объема реализованной ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ x ¦ ¦
¦изменения себестоимости ¦ ¦ ¦
¦реализованной продукции ¦ x ¦ ¦
¦изменения

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также