РАСЧЕТ НАЛОГА ОТ ФАКТИЧЕСКОЙ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ, В СОСТАВ КОТОРОЙ ВХОДЯТ ТЕРРИТОРИАЛЬНО ОБОСОБЛЕННЫЕ СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ


Приложение No. 3
к письму ГНИ по г. Москве
от 14 августа 1998 г. Nо. 30-08/24983
Штамп предприятия
(организации)
В Государственную налоговую инспекцию Штамп или отметка
по _________________________________ налогового органа
(району, городу)
по _________________________________ Получено
(полное наименование предприятия,
организации)
"__"____________ 199 __ г.
РАСЧЕТ
НАЛОГА ОТ ФАКТИЧЕСКОЙ ПРИБЫЛИ
за _____________ 199____ г.
----T---------------------------------------------------------------------T-----------T---------¬
¦No.¦ ¦По данным ¦По данным¦
¦п/п¦ Показатели ¦плательщика¦налоговой¦
¦ ¦ ¦ ¦инспекции¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 1 ¦Валовая прибыль - всего ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 2 ¦Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются: ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦а) доходы, полученные в виде дивидендов по акциям и иным ценным ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагам и процентов по государственным ценным бумагам органов ¦ ¦ ¦
¦ ¦местного самоуправления, принадлежащим предприятию ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) доходы, полученные от долевого участия ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) сумма разницы между выручкой и расходами, включая расходы на ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплату труда, от услуг (включая доходы от аренды и иных видов ¦ ¦ ¦
¦ ¦использования) казино, иных игорных домов (мест) и другого игорного ¦ ¦ ¦
¦ ¦бизнеса, видеосалонов, видеопоказа, проката видео-, аудиокассет и ¦ ¦ ¦
¦ ¦записи на них ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦г) прибыль от посреднических операций ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦д) прибыль от страховой деятельности ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦е) прибыль от осуществления отдельных банковских операций и сделок ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Итого по стр. 2 ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 3 ¦Сумма отчислений в резервный или другие аналогичные фонды, создание ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых предусмотрено законодательством (не более установленных ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством минимальных размеров этих фондов и не свыше ¦ ¦ ¦
¦ ¦50% налогооблагаемой прибыли) ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 4 ¦Льготы по налогу на прибыль в части, не подлежащей налогообложению ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласно пункту 4.6 инструкции ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 5 ¦Льготы по налогу на прибыль согласно пунктам 4.1, 4.3, 4.4, 4.5,4.9 ¦ ¦ ¦
¦ ¦инструкции (по специальным расчетам) ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 6 ¦Налогооблагаемая прибыль (стр. 1 - стр. 2 - стр. 3 - стр. 4 - стр. 5)¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 6а¦Средняя величина удельного веса в % ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 6б¦Налогооблагаемая прибыль исходя из средней величины удельного веса ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 6а * стр. 6) ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 7 ¦Ставка налога на прибыль всего ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦а) в федеральный бюджет ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) в бюджет республик в составе Российской Федерации, бюджет краев, ¦ ¦ ¦
¦ ¦областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных образований¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских ¦ ¦ ¦
¦ ¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 8 ¦Сумма налога на прибыль всего ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦а) в федеральный бюджет (стр. 6 * стр. 7а) ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) в бюджет республик в составе Российской Федерации, бюджет краев, ¦ ¦ ¦
¦ ¦областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных образований¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 6 * стр. 7б)/100; либо по спец. расчету) ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских ¦ ¦ ¦
¦ ¦населенных пунктов (стр. 6 * стр. 7в)/100 ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 9 ¦Сумма арендной платы (за вычетом амортизационных отчислений (износа),¦ ¦ ¦
¦ ¦подлежащая взносу в бюджет и исключаемая из налога на прибыль ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 10¦Причитается в бюджет налога на прибыль - всего (стр. 8 - стр. 9) ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦а) в федеральный бюджет ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) в бюджет республик в составе Российской Федерации, бюджет краев, ¦ ¦ ¦
¦ ¦областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных образований¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских ¦ ¦ ¦
¦ ¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ 11¦Начислено в бюджет налога на прибыль - всего ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦ том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦а) в федеральный бюджет ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) в бюджет республик в составе Российской Федерации, бюджет краев, ¦ ¦ ¦
¦ ¦областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных образований¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских ¦ ¦ ¦
¦ ¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦12 ¦К доплате по сроку _________ 199___ г. ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦а) в федеральный бюджет ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) в бюджет республик в составе Российской Федерации, бюджет краев, ¦ ¦ ¦
¦ ¦областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных образований¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских ¦ ¦ ¦
¦ ¦населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦13 ¦К уменьшению: ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦а) по федеральному бюджету ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦б) по бюджетам республик в составе Российской Федерации, бюджетам ¦ ¦ ¦
¦ ¦краев, областей, городов Москвы и Санкт - Петербурга, автономных ¦ ¦ ¦
¦ ¦образований ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦в) по бюджетам районов, городов, районов в городах, поселков, ¦ ¦ ¦
¦ ¦сельских населенных пунктов ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Установленный срок для представления баланса: ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦квартального ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦годового ¦ ¦ ¦
L---+---------------------------------------------------------------------+-----------+----------
Примечания:
1. Организациями, находящимися на территории других субъектов
Российской Федерации и имеющими территориально обособленные
структурные подразделения в г. Москве, не заполняются
строки: 1; 2; 3; 4; 5; 6; 7а; 7в; 8а; 8в; 10а; 10в; 11а;
11в; 12а; 12в; 13а; 13в. По строке 11 отражается сумма
налога в бюджет г. Москвы, начисленная по расчету за
предыдущий период, и налог на прибыль в бюджет г. Москвы,
исчисленный исходя из предполагаемой прибыли за отчетный
квартал на основании справки об авансовых взносах налога по
форме согласно Приложению No. 2 к настоящему письму.
2. Организации, расположенные в г. Москве, в состав которых
входят обособленные структурные подразделения, находящиеся
на территории других субъектов Российской Федерации,
представляют по установленной форме в налоговые органы
города:
а) расчет налога на прибыль, зачисляемого в бюджет г. Москвы, в
котором не заполняются строки: 1; 2; 3; 4; 5; 6; 7а; 7в; 8а;
8в; 10а; 10в; 11а; 11в; 12а; 12в; 13а; 13в. По строке 11
отражается сумма налога в бюджет г. Москвы, начисленная по
расчету за предыдущий период, и налог на прибыль в бюджет
г. Москвы, исчисленный исходя из предполагаемой прибыли за
отчетный квартал на основании справки об авансовых взносах
налога по форме из Приложения No. 1 к настоящему письму. Сумма
льгот, установленных Законом г. Москвы в части налога на
прибыль, зачисляемого в городской бюджет, определяется по
отдельному расчету, прилагаемому к строке 10б;
б) консолидированный (по плательщику в целом) расчет налога от
фактической прибыли по приведенной форме. По данному расчету
производится исчисление и уплата налога, зачисляемого в
федеральный бюджет. Строки: 6а; 6б; 7в; 10в; 11б; 11в; 12б;
12в; 13б; 13в не заполняются. По строке 8б отражается в
целом по организации общая сумма налога на прибыль,
зачисляемого в бюджеты республик в составе Российской
Федерации, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт -
Петербурга, автономных образований, в бюджеты районов,
городов, районов в городах, поселков, сельских населенных
пунктов.
Пример
-------------------------------------------T-------------T-----------------T-------------T-------------¬
¦ Показатели ¦По ¦По ¦По ¦По ¦
¦ ¦организации ¦организации без ¦структурному ¦структурному ¦
¦ ¦в целом ¦учета структур- ¦подразделению¦подразделению¦
¦ ¦ ¦ных подразделений¦в г. N ¦в г. М ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Налогооблагаемая прибыль ¦ 60.000 ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Средняя величина удельного веса в % ¦ x ¦ 50 ¦ 20 ¦ 30 ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Налогооблагаемая прибыль исходя из средней¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величины ¦ х ¦ 30.000 ¦ 12000 ¦ 18000 ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Ставка налога: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦а) в федеральный бюджет ¦ 13% ¦ x ¦ x ¦ x ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦б) в бюджет республик в составе Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, бюджет краев, областей, городов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Москвы и Санкт - Петербурга, автономных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦образований ¦ х ¦ 22% ¦ 15% ¦ 16% ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦в) в бюджеты районов, городов, районов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦городах, поселков, сельских населенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ х ¦ х ¦ 5% ¦ 6% ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Сумма налога всего: ¦ 20760 ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦а) в федеральный бюджет ¦ 7800 ¦ х ¦ х ¦ х ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦б) в бюджет республик в составе Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, бюджет краев, областей, городов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Москвы и Санкт - Петербурга, автономных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦образований ¦ х ¦ 6600 ¦ 1800 ¦ 2880 ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦в) в бюджеты районов, городов, районов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в городах, поселков, сельских населенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пунктов ¦ х ¦ ¦ 600 ¦ 1080 ¦
+------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
¦Строка 8б консолидированного расчета ¦6600 + 1800 +¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦600 + 2880 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 1080 = ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦= 12960 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------+-------------+-----------------+-------------+--------------
По строке 11 отражается сумма налога, начисленная по расчету за предыдущий период, и налог на прибыль в федеральный бюджет, исчисленный исходя из предполагаемой прибыли за отчетный квартал на основании справки об авансовых взносах налога по форме согласно Приложению No. 2 к настоящему письму.
Руководитель предприятия Руководитель налогового
(организации) органа
__________________________ __________________________
(подпись) (подпись)

Главный бухгалтер Главный бухгалтер
__________________________ __________________________
(подпись) (подпись)

РАСЧЕТ НАЛОГА ОТ ФАКТИЧЕСКОЙ ПРИБЫЛИ (ДЛЯ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ). СПРАВКА ОБ АВАНСОВЫХ ВЗНОСАХ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БЮДЖЕТ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИСХОДЯ ИЗ ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также