РАСЧЕТ НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ВЫПОЛНЯЮЩИХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ РАБОТЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ, РЕМОНТУ, СТРОИТЕЛЬСТВУ И РЕКОНСТРУКЦИИ ОБЛАСТНЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ В НАСЕЛЕННЫХ ПУНКТАХ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ. ФОРМА no. 20 "А"


Приложение
к Порядку представления отчетности по
использованию налоговых льгот
(в ред. Приказа Министерства финансов МО N 57 и УФНС РФ
по Московской области N 131 от 06.09.2005)
Форма 20 "а"
СОГЛАСОВАНО:
(уполномоченный орган
местного самоуправления
муниципального образования)
_______________ (_____________)
"____" _______________ 200__ г.
В налоговый орган ____________________________________________
Коды
-------------------------¬
Дата составления ¦ ¦
(высылки) ¦ ¦
+------------------------+
Дата получения ¦ ¦
(ставится налоговым органом) ¦ ¦
+------------------------+
КПП ¦ ¦
+------------------------+
Идентификационный номер ¦ ¦
налогоплательщика ¦ ¦
ИНН ¦ ¦
L-------------------------
Полное наименование налогоплательщика ____________________________
__________________________________________________________________
Ответственное лицо (исполнитель) __________________, тел. ________
(фамилия, И., О.)
РАСЧЕТ <1>
НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ
СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ВЫПОЛНЯЮЩИХ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ РАБОТЫ
ПО СОДЕРЖАНИЮ, РЕМОНТУ, СТРОИТЕЛЬСТВУ
И РЕКОНСТРУКЦИИ ОБЛАСТНЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ В НАСЕЛЕННЫХ ПУНКТАХ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ,
ЗА _____________________________ 200__ Г.
(налоговый (отчетный) период)
(тыс. руб.)
------T--------------------------------------T-----------T---------¬
¦N ¦Показатели <2> ¦По данным ¦По данным¦
¦п/п ¦ ¦плательщика¦налоговой¦
¦ ¦ ¦ ¦инспекции¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Налог на прибыль организаций ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦1. ¦Налоговая база для исчисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦налога <3> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦2. ¦Ставка налога на прибыль, ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленная пунктом 1 статьи 284 ¦ ¦ ¦
¦ ¦Налогового кодекса РФ для зачисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦в областной бюджет, % <4> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦3. ¦Льготное снижение ставки налога ¦ 4 ¦ ¦
¦ ¦на прибыль, % <4> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦4. ¦Ставка налога на прибыль, подлежащего ¦ ¦ ¦
¦ ¦зачислению в областной бюджет, ¦ ¦ ¦
¦ ¦с учетом использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы, % <4>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5. ¦Сумма платежей налога на прибыль ¦ x ¦ x ¦
¦ ¦в областной бюджет, исчисленная: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5.1. ¦Без учета использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 1 x стр. 2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦5.2. ¦С учетом использования областной ¦ ¦ ¦
¦ ¦льготы, подлежащая зачислению ¦ ¦ ¦
¦ ¦в областной бюджет: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 1 x стр. 4 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦6. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 5.1 - стр. 5.2 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Налог на имущество организаций ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦7. ¦Сумма налога за налоговый период <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦8. ¦Сумма авансового платежа по налогу <5>¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9. ¦Сумма авансовых платежей, исчисленная ¦ ¦ ¦
¦ ¦за предыдущие отчетные периоды, ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего <5>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 9.1 + стр. 9.2 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9.1. ¦- за первый квартал <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦9.2. ¦- за полугодие <5> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦10. ¦Налоговая льгота в виде снижения суммы¦ 25 ¦ ¦
¦ ¦налога, % ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11.1.¦- за налоговый период: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 7 x стр. 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦---------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦11.2.¦- за отчетный период: ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 8 + стр. 9) x стр. 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦--------------------------- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦ ¦Транспортный налог ¦
+-----+--------------------------------------T-----------T---------+
¦12. ¦Сумма транспортного налога, ¦ ¦ ¦
¦ ¦за исключением автомобилей легковых, ¦ ¦ ¦
¦ ¦водных и воздушных транспортных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, исчисленная по установленным ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставкам ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦13. ¦Налоговая льгота в виде снижения ¦ 50 ¦ ¦
¦ ¦ставок налога, % ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦14. ¦Сумма транспортного налога, ¦ ¦ ¦
¦ ¦за исключением автомобилей легковых, ¦ ¦ ¦
¦ ¦водных и воздушных транспортных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, исчисленная по ставкам ¦ ¦ ¦
¦ ¦с учетом льготы <6> ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦15. ¦Сумма налоговой льготы, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦в распоряжении организации: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 12 - стр. 14 ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+-----------+---------+
¦16. ¦Сумма средств, высвобождающихся ¦ ¦ ¦
¦ ¦у организации в результате ¦ ¦ ¦
¦ ¦использования налоговых льгот <7>: ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 6 + стр. 11 + стр. 15 ¦ ¦ ¦
L-----+--------------------------------------+-----------+----------
--------------------------------
<1> Данный расчет составляется с 1 января 2005 года организациями, выполняющими за счет средств областного и местных бюджетов работы по содержанию, ремонту, строительству и реконструкции областных и муниципальных дорог и дорожных сооружений в населенных пунктах Московской области, претендующими на налоговые льготы, установленные статьей 20 Закона Московской области N 151/2004-ОЗ "О льготном налогообложении в Московской области" (далее - Закон).
<2> В расчете по всем приводимым показателям отражаются фактические данные за соответствующий налоговый (отчетный) период.
<3> Показатель налоговой базы для исчисления налога, приводимый по строке 1, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 191 "Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<4> По строке 2 приводится ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации для зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации.
По строке 3 приводится размер льготного снижения ставки налога на прибыль организаций, установленный статьей 20 Закона.
Показатель ставки налога на прибыль, приводимый по строке 4, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 231 "Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<5> Показатели, приводимые по строкам 7-9, должны соответствовать значениям показателей раздела 2 налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу), утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.03.2004 N 5690):
- по строке 7 приводится значение, соответствующее строке 190 "Сумма налога за налоговый период" (заполняется только при представлении настоящего расчета за год);
- по строке 8 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" (заполняется только при представлении настоящего расчета за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев);
- строка 9 заполняется только при представлении настоящего расчета за полугодие и 9 месяцев;
- по строке 9.1 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" налогового расчета по авансовому платежу за первый квартал;
- по строке 9.2 приводится значение, соответствующее строке 200 "Сумма авансового платежа" налогового расчета по авансовому платежу за полугодие.
<6> По строке 14 приводится сумма транспортного налога, исчисленная по ставкам для каждого вида имеющихся транспортных средств, сниженным на 50 процентов относительно ставок, установленных законодательством Московской области.
<7> Налоговые льготы, установленные пунктом 2 статьи 20 Закона, используются при условии направления высвобожденных средств на финансирование дополнительных объемов работ по содержанию, ремонту, строительству и реконструкции областных и муниципальных дорог и дорожных сооружений в населенных пунктах Московской области, не финансируемых из областного и местных бюджетов.
Руководитель организации ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

РАСЧЕТ НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ. ФОРМА no. 21 "Б"  »
Типовые бланки, договоры »
Читайте также