ПРИКАЗ ФНС РФ от 19.11.2004 n САЭ-3-10/108@ (ред. от 15.07.2005) ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ НА 2005 ГОД

5, 5.1 ИР Журнала учета, уменьшенных на сумму строк 6, 6.1 ИР Журнала учета.
Графа 7 "Задолженность (переплата со знаком минус)" по пеням и штрафам заполняется нарастающим итогом по соглашению о разделе продукции путем суммирования строк 4.1, 5.1 ИР Журнала учета, уменьшенных на сумму строки 6.1 ИР Журнала учета.
Данные раздела I указываются в тыс. рублей.
Строка по коду 1150 заполняется в части налога на доходы физических лиц, удерживаемого работодателем.
В строке 1170 по графе 6 указывается рублевый эквивалент сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих возмещению, за вычетом сумм, снятых по результатам выездных и камеральных налоговых проверок, в отношении которых налогоплательщиком не были внесены корректировки в декларации за предыдущие налоговые периоды.
Строки 1370 - 1400 заполняются в части задолженности, образовавшейся по состоянию на 01.01.2003.
Раздел II "Суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к возмещению и возмещенные из бюджета при реализации соглашений о разделе продукции".
Раздел II заполняется только по организациям, являющимся инвесторами и/или операторами и осуществляющим деятельность по реализации действующих соглашений о разделе продукции.
Строка 2000 заполняется в соответствии со строкой 7 ИР Журнала учета.
Раздел II формы 1-СМ заполняется в долларах США.
В строке по коду 2010 указываются суммы, заявленные к возмещению из бюджета в отчетном месяце. Строка 2010 заполняется на основании строки 8 ИР Журнала учета.
В строке по коду 2020 указываются суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к возмещению из бюджета, нарастающим итогом в отчетном месяце, на основании строки 9 ИР Журнала учета. В случае разногласий между налоговым органом и налогоплательщиком по результатам налоговых проверок данные по строке 2020 указываются в соответствии с решением налогового органа. До внесения соответствующих изменений в решение спорные суммы по строке 2020 не учитываются.
В строке по коду 2030 указываются суммы, заявленные к возмещению из бюджета в отчетном году. Данные для заполнения строки 2030 рассчитываются нарастающим итогом с начала года на основании строки 8 ИР Журнала учета.
В строке по коду 2040 указываются суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к возмещению из бюджета, нарастающим итогом с начала года, на основании строки 9 ИР Журнала учета. В случае разногласий между налоговым органом и налогоплательщиком по результатам налоговых проверок данные по строке 2040 указываются в соответствии с решением налогового органа. До внесения соответствующих изменений в решение спорные суммы по строке 2040 не учитываются.
В строке по коду 2050 указываются суммы налога на добавленную стоимость, заявленные к возмещению из бюджета с начала деятельности, рассчитанные путем суммирования итогов строки 8 ИР Журнала учета по состоянию на конец каждого из истекших годов.
Если по результатам налоговых проверок налогоплательщик не представил в налоговые органы уточненные декларации, то корректировка строк 2030, 2050 не производится.
При представлении уточненных деклараций по налогу на добавленную стоимость за соответствующий период производится корректировка данных, указанных в строках по кодам 2030 и 2050.
В строке по коду 2060 указываются суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к возмещению из бюджета с начала деятельности, рассчитанные путем суммирования итогов строки 9 ИР Журнала учета по состоянию на конец каждого из истекших годов.
В случае разногласий между налоговым органом и налогоплательщиком по результатам налоговых проверок данные по строке 2060 указываются в соответствии с решением налогового органа. До внесения соответствующих изменений в решение спорные суммы по строке 2060 не учитываются.
В строке по коду 2070 указывается сумма налога, возмещенная налогоплательщику в отчетном месяце, рассчитанная путем суммирования строк 2080 и 2090.
В строке по коду 2080 указывается сумма, фактически возмещенная на расчетный счет налогоплательщика из бюджета в отчетном месяце на основании строки 10 ИР Журнала учета.
В строке по коду 2090 указывается сумма налога, зачтенная в отчетном месяце в порядке зачета имевшейся задолженности по другим налогам, сборам и иным обязательным платежам, а также сумма налога, отнесенная к компенсационной продукции инвестора (в том числе включенная в сумму возмещаемых затрат инвестора), на основании строки 11 ИР Журнала учета.
Строки по кодам 2100 - 2150 заполняются аналогично строкам 2070, 2080 и 2090.
В том случае, если возмещение налога на добавленную стоимость и процентов на сумму налога на добавленную стоимость производится в иностранной валюте со счетов федерального казначейства, заполнение строк по кодам 2070, 2080, 2100, 2110, 2130, 2140 производится только после поступления информации от органов федерального казначейства о перечислении средств на расчетный счет налогоплательщика.
В дополнении к контрольным соотношениям, указанным на бланке формы, следует учесть, что данные графы N 4 раздела I должны быть больше, чем данные графы N 5 раздела I.
Контрольные соотношения:
Раздел I.
стр. 1120 больше или = стр. 1130 + стр. 1140
стр. 1200 больше или = стр. 1210 + стр. 1240 + стр. 1250
стр. 1210 = стр. 1220 + стр. 1230
стр. 1260 = стр. 1270 + стр. 1310 + стр. 1320 + стр. 1330
стр. 1270 = стр. 1280 + стр. 1290 +

ПРИКАЗ ФНС РФ от 19.11.2004 n САЭ-3-10/108@ (ред. от 29.04.2005) ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ НА 2005 ГОД  »
Постановления и Указы »
Читайте также