УКАЗАНИЕ ГТК РФ от 29.07.1996 n 01-14/843 (ред. от 28.06.2002) ОБ УТОЧНЕНИИ ПОРЯДКА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА В ЦЕЛЯХ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ


ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
ОБ УТОЧНЕНИИ ПОРЯДКА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА
В ЦЕЛЯХ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
(в ред. указания ГТК РФ от 07.08.1997 N 01-14/1062,
распоряжений ГТК РФ от 01.09.1998 N 01-14/955,
от 02.11.2000 N 01-99/1217,
Приказа ГТК РФ от 28.06.2002 N 675)
В целях организации эффективного выполнения функций таможенных органов при осуществлении валютного контроля, координации взаимодействия таможенных органов при исполнении положений Приказов ГТК России от 24.07.95 N 467 и от 29.12.95 N 796, указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575, письма ГТК России от 07.08.95 N 14-16/11028 обязываю:
1. Информационное обеспечение деятельности таможенных органов по проведению целевых проверок участников ВЭД, учет результатов проверок и данных о производстве по делам о НТП, а также представление этой информации в ГТК России осуществлять с использованием модифицированной "Карточки учета результатов валютного контроля" - далее Карточка (Приложение 1).
Полученные из ГТК России Карточки обрабатывать и направлять в ГТК России на магнитных носителях с использованием унифицированных программных средств, соблюдая установленный настоящим указанием порядок заполнения (Приложение 2).
2. При осуществлении информационного обмена соблюдать следующие сроки:
- Управление валютного контроля ГТК России (Кутепов) доводит информацию о непоступлении валютной выручки до структурных подразделений таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений не реже одного раза в два месяца;
- региональные таможенные управления отчитываются по Карточкам в течение 90 календарных дней с даты получения;
- периодичность представления результатов проведения проверок о предполагаемых нарушениях таможенного и валютного законодательства, относящихся к компетенции вышестоящего таможенного органа и осуществляемых в соответствии с письменным распоряжением последнего, составляет не более 30 календарных дней с даты получения информации.
3. Признать утратившими силу приложения 1, 2 и 3 к указанию ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.
4. Для передачи информации о предполагаемых нарушениях таможенного и валютного законодательства, подлежащих целевой проверке и относящихся к компетенции вышестоящего таможенного органа, использовать Карточки. При этом руководствоваться следующим.
Передача в отдел таможенной стоимости и валютного контроля таможенного органа из вышестоящего таможенного органа Карточки с информацией о предполагаемом нарушении, по сумме относящемся к компетенции вышестоящего таможенного органа, означает поручение на проведение проверки. По решению вышестоящего таможенного органа поручение таможенному органу на проведение проверки может быть дано в иной форме.
При обнаружении непоступления валютных средств в сумме, превышающей компетенцию отдела таможенной стоимости и валютного контроля данного таможенного органа, или повторного нарушения (в случаях, предусмотренных Приказом ГТК России от 29.12.95 N 796) соответствующим образом заполненная (при инициативной проверке - составленная) Карточка направляется в отдел таможенной стоимости и валютного контроля вышестоящего таможенного органа в установленном указанием ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 порядке и сроки, определенные Приказом ГТК России от 29.12.95 N 796.
При работе с поручением, данным в форме письменного распоряжения, отличного от Карточки, таможенные органы решают вопрос о возбуждении и принятии к производству дела о нарушении таможенных правил и о вынесении решения о привлечении участника ВЭД к ответственности; информируют вышестоящий таможенный орган с предоставлением всех необходимых документов.
(в ред. Приказа ГТК РФ от 28.06.2002 N 675)
В этом случае Карточка не направляется в подчиненный таможенный орган, осуществляющий проверку и производство по делу о НТП, и полностью обрабатывается вышестоящим таможенным органом. Поручение на проведение проверки может содержать требование о согласовании текста акта проверки информации о незачислении валютной выручки от экспорта товаров с таможенным органом, дающим поручение.
5. При выявлении в ходе целевой проверки соблюдения участниками ВЭД таможенного и валютного законодательства в процессе факта отнесения суммы непоступления валютных средств к комиссии иностранного банка либо при невозможности идентификации суммы непоступления валютной выручки (если такая сумма составляет не более 5% от декларированной фактурной стоимости товаров, но не более эквивалента 1000 долл. США в абсолютном выражении) Карточку "закрывать" с использованием унифицированных программных средств и возвращать в ГТК России в установленном настоящим указанием порядке.
6. Базу данных ГТК России, включающую в себя учетные карточки таможенно-банковского валютного контроля, использовать для:
- прогнозирования количества и объемов возможных нарушений валютного и таможенного законодательства и предварительного планирования работы отделов таможенной стоимости и валютного контроля в области целевых проверок;
- предупредительной работы с предполагаемыми нарушителями таможенного и валютного законодательства в части зачисления валютной выручки путем направления в их адрес письма - уведомления типовой формы (Приложение 4);
- обеспечения информационного взаимодействия с иными органами государственной власти и агентами валютного контроля.
7. Начальникам региональных таможенных управлений обеспечить:
- доведение в недельный срок Карточек до подчиненных таможенных органов;
- первичный контроль за поступающими данными, требующими корректировки ошибочных реквизитов, их доведение до подчиненных таможенных органов, а также осуществление контроля за исполнением установленного порядка корректировки информации, не отвечающей предъявляемым к ней требованиям (Приложение 5);
- контроль за ведением базы данных по форме отчетности таможенных органов по валютному контролю перед ГТК России (форма 4-ТМ) в соответствии с установленными требованиями, изложенными в Приложении 5 настоящего указания;
- поручение в 3-дневный срок с момента выявления информации о возможных нарушениях, отнесенных к компетенции регионального таможенного управления, подчиненным таможням (без использования в работе Карточки) на проведение проверки либо возбуждение дела о НТП;
(в ред. Приказа ГТК РФ от 28.06.2002 N 675)
- направление в УВК ГТК России копий актов проверок, по результатам которых возбуждены дела о НТП, связанные с нерепатриацией валютной выручки в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. долл. США, а также копий протоколов, составленных при возбуждении таких дел, и вынесенных постановлений;
(в ред. Приказа ГТК РФ от 28.06.2002 N 675)
- передачу в структурные подразделения таможенной стоимости и валютного контроля для анализа и формирования установленной отчетности по валютному контролю:
а) копий постановлений по делам о НТП, связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров, 3-дневный срок со дня вынесения данных постановлений начальником регионального таможенного управления или его заместителем;
б) копий решений и постановлений по жалобам экспортеров или протестам прокуроров, вынесенных ГТК России либо судебными органами, в 3-дневный срок со дня получения такой информации.
8. Начальникам таможен обеспечить:
- в течение тридцати календарных дней с даты получения Карточки представление в региональные таможенные управления данных о результатах проверок фактов непоступления валютной выручки;
(в ред. указания ГТК РФ от 07.08.1997 N 01-14/1062)
- информирование регионального таможенного управления о принятии решения о корректировке содержащейся в Карточке информации путем внесения в нее соответствующих изменений и повторной передачи в региональное таможенное управление, а также иных ситуациях, влекущих за собой действия, связанные с повторным заполнением Карточки, а также ее удалением;
- в недельный срок первичный контроль полученных из таможенных управлений ошибочных записей по форме отчетности 4-ТМ и корректировку реквизитов в соответствии с требованиями, изложенными в Приложении 5 настоящего указания;
- передачу исправленных данных по форме отчетности 4-ТМ с использованием унифицированных программных средств на магнитных носителях;
- при проведении проверки на основании письменного распоряжения, отличного от Карточки, информировать региональные таможенные управления в срок, установленный для проведения проверки;
- при проведении проверки информации о нарушениях, отнесенных к компетенции таможни, в 3-дневный срок письменно информировать региональные таможенные управления об обнаружении в процессе проверки обстоятельств, относящих данный факт к компетенции региональных таможенных управлений;
- передачу в структурные подразделения таможенной стоимости и валютного контроля для анализа и формирования установленной отчетности по валютному контролю:
а) копий постановлений по делам о НТП, связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров, в 3-дневный срок со дня вынесения данных постановлений начальником таможни или его заместителем;
б) копий решений и постановлений по жалобам экспортеров или протестам прокуроров, вынесенных вышестоящими таможенными органами либо судебными органами, в 3-дневный срок со дня получения такой информации;
- направление в отделы таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений вместе с отработанными Карточками копий всех актов проверок, проведенных по информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров, а также копий всех протоколов о НТП, составленных по результатам таких проверок, и постановлений по делам о НТП (по мере рассмотрения таких дел), связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров;
- при оформлении вывоза товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта или ввоза товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по контрактам, предусматривающим расчеты в валютах иных, чем валюта Российской Федерации без предъявления паспорта сделки по разрешению или указанию ГТК России направление в УВК ГТК России в недельный срок с даты оформления товаров следующей информации (на бумажных носителях):
а) номер ГТД;
б) фактурная стоимость;
в) номер контракта;
г) наименование лица, ответственного за финансовое урегулирование;
д) дата и номер письма (разрешения) ГТК России.
9. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов) обеспечить:
1) в срок до 30 августа 1996 года разработку программных средств для формирования и обработки:
- массивов ошибочных данных, содержащих реквизиты, не отвечающие требованиям форматно-логического контроля;
- карточек учета результатов валютного контроля в соответствии с устанавливаемым настоящим указанием форматом (Приложение 3);
2) доведение до таможенных органов разработанных программных средств;
3) формирование в установленном формате Карточек и массивов данных, требующих исправления ошибочных реквизитов;
4) в срок до 30 августа 1996 года разработку совместно с УВК ГТК России (Кутепов) порядка доведения до таможенных органов массива ПС и ПСи.
Заместитель Председателя
ГТК России
В.А.МАКСИМЦЕВ



Приложение 1
к указанию ГТК России
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
КАРТОЧКА УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Утратило силу. - Распоряжение ГТК РФ
от 02.11.2000 N 01-99/1217



Приложение 2
к указанию ГТК России
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ
"КАРТОЧКИ УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ"
Утратило силу. - Распоряжение ГТК РФ
от 02.11.2000 N 01-99/1217



Приложение 3
к указанию ГТК России
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
Утратило силу. - Распоряжение ГТК РФ от 02.11.2000
N 01-99/1217.



Приложение 4
к указанию ГТК России
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
ФОРМА ПИСЬМА - УВЕДОМЛЕНИЯ УЧАСТНИКУ ВЭД,
У КОТОРОГО ПО ДАННЫМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ЗАФИКСИРОВАНО
НАРУШЕНИЕ КОНТРАКТНЫХ СРОКОВ ПОСТУПЛЕНИЯ
ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ
Ф.И.О. руководителя
Наименование участника ВЭД
Адрес
УВЕДОМЛЕНИЕ
В _____________________________ таможню поступила информация о
(наименование таможни)
незачислении на транзитный валютный счет _________________________
(наименование участника ВЭД)
N ____________ в ____________________ в предусмотренные контрактом
(наименование банка)
N _______________ от "___" __________ (ПС N ______________) сроки
валютной выручки от экспорта товаров в соответствии со следующими
ГТД:
N ___________________ на сумму _________________________;
N ___________________ на сумму _________________________.
Напоминаем, что согласно действующему законодательству
валютная выручка от экспорта товаров должна быть зачислена на счет
участника ВЭД в сроки исполнения текущих валютных операций (если
иное не разрешено Банком России).
Несоблюдение данного требования влечет ответственность,
предусмотренную валютным и таможенным законодательством.
Заместитель
начальника таможни Ф.И.О.



Приложение 5
к указанию ГТК России
от 29 июля 1996 г. N 01-14/843
ТРЕБОВАНИЯ К ИСХОДНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО ФОРМЕ 4-ТМ
Утратило силу. - Распоряжение ГТК РФ
от 02.11.2000 N 01-99/1217

УКАЗАНИЕ ГТК РФ от 29.07.1996 n 01-14/843 (ред. от 01.09.1998) ОБ УТОЧНЕНИИ ПОРЯДКА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА В ЦЕЛЯХ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ  »
Постановления и Указы »
Читайте также