ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ n 40102 ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА (утв. Минфином РФ n 100н, ЦБ РФ n 165-П 29.11.2001)


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 100н
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
N 165-П
29 ноября 2001 года
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40102 "ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"
В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 г. N 107-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 5, ст. 576), Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России сведения о поступивших от территориальных учреждений Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно Приложению 1 к настоящему Положению.
2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки поступивших платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее - рейс) на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - ГУФК), составленных в соответствии с выписками из лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97 в номере лицевого счета, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных лицевых счетов на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый ГУФК в ОПЕРУ-1.
3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1 во втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит перечисление в размере суммы превышения пассивного остатка на транзитном счете N 40102810100000000000 над активным остатком на счете N 40103810800000010001 со счета N 40103810800000010001 на счет N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 в сумме остатка на счет N 40103810800000010001. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие остатков на счетах N 40102810100000000000 и N 40103810800000010001.
4. 13 декабря 2001 года транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 закрывается по заявлению ГУФК.
5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное проведение операций по счетам федерального бюджета, открытым ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим Положением.
6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по лицевым счетам, открытым на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в соответствии с Положением Минфина России и Банка России от 29 ноября 2001 г. N 102н/166-П "О порядке перечисления Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым им в ОПЕРУ-1 при Банке России".
7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО



Приложение 1
к Положению Минфина России
и Банка России
от 29 ноября 2001 г. N 100н/165-П
"О порядке закрытия Главным
управлением федерального
казначейства Министерства
финансов Российской Федерации
транзитного счета, открытого
в ОПЕРУ-1 при Банке России
на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета"
ОПЕРУ-1 при
Банке России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА
"___" _____________ ГОДА
(в руб. коп.)
--------T---------------------T-------T-------T----------T-------¬
¦ Код ¦Наименование Главного¦Номер ¦Дата ¦ Дата ¦Сумма ¦
¦ГУ (НБ)¦управления (НБ) Банка¦платеж-¦платеж-¦ провода ¦по пла-¦
¦ Банка ¦ России ¦ного ¦ного ¦платежного¦тежному¦
¦России ¦ ¦поруче-¦поруче-¦поручения ¦поруче-¦
¦ п/п ¦ ¦ния или¦ния или¦или авизо ¦нию или¦
¦ ¦ ¦авизо ¦авизо ¦по балансу¦авизо ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ОПЕРУ-1 ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦01 ¦Алтайский край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦03 ¦Краснодарский край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦31 ¦ДПУ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦99 ¦Еврейская АО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------+-------+-------+----------+-------+
¦ ¦ИТОГО по России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+---------------------+-------+-------+----------+--------
Главный бухгалтер ________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель ________________
(подпись)

ПРИКАЗ Минсельхоза РФ от 29.11.2001 n 1059 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПРИКАЗ МИНСЕЛЬХОЗА РОССИИ ОТ 3 ОКТЯБРЯ 2001 Г. n 955  »
Постановления и Указы »
Читайте также