ПРИКАЗ Комитета финансов Ленобласти от 19.12.2005 n 01-09-152 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ


КОМИТЕТ ФИНАНСОВ ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 19 декабря 2005 г. N 01-09-152
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ
ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Во исполнение приказа комитета финансов Ленинградской области от 6 декабря 2005 г. N 01-17-146 "Об организации работы по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области":
1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области, в условиях перевода исполнения бюджета на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Ленинградской области (далее - Порядок) согласно приложению.
2. Департаменту казначейского исполнения бюджета организовать работу по реализации Порядка и довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей и получателей, не находящихся в ведении главного распорядителя, средств областного бюджета Ленинградской области.
3. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящий приказ до сведения подведомственных бюджетных учреждений.
4. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Вице-губернатор
Ленинградской области -
председатель комитета финансов
А.И.Яковлев


ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу
комитета финансов
Ленинградской области
от 19.12.2005 N 01-09-152
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области, которым открыты лицевые счета в комитете финансов Ленинградской области.
1.2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных, оплату командировочных расходов и других выплат в бюджетных учреждениях.
Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" (далее - Порядок 1н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Порядок 85н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета" (далее - Инструкция 142н), положениями Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение 199-П), от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", положениями Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 года N 257-П/46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации" и от 13 июля 2005 года N 272-П/91н "О порядке расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов" с изменениями и дополнениями к ним.
1.3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:
- комитет финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов) - финансовый орган, организующий исполнение областного бюджета Ленинградской области;
- главный распорядитель средств областного бюджета (далее - Главный распорядитель) - орган государственной власти Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные Перечнем главных распорядителей средств областного бюджета, ежегодно утверждаемым постановлением Правительства Ленинградской области, имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям средств областного бюджета;
- получатель бюджетных средств (далее - Получатель) - бюджетное учреждение, иная организация или обособленное подразделение, наделенное обязанностью ведения бухгалтерского учета, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;
- выдача наличных денег - операция предоставления Получателю наличных денег в кассах учреждения Банка России, кредитных организациях или банкоматах;
- денежный чек - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе учреждения Банка России или кредитной организации, оформленный в установленном порядке;
- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег на счет областного бюджета по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);
- банковская расчетная карта (далее - банковская карта) - платежная карта, предназначенная для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с кредитной организацией;
- расчетная корпоративная карта - банковская карта, использование которой позволяет материально ответственному лицу Получателя получать наличные денежные средства;
- банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств.
II. Организация работы по обеспечению наличными денежными средствами
2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами осуществляется посредством чековых книжек, банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя.
Получатели имеют право самостоятельно выбирать форму обеспечения наличными денежными средствами.
2.2. Операции по обеспечению наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются по лицевым счетам Получателей, открытым в Комитете финансов.
2.3. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Получатель обязан представить в Комитет финансов следующие документы:
а) копию извещения о закрытии банковских бюджетных счетов для зачисления средств на выплату заработной платы и хозяйственные нужды;
б) сведения о сроках выплаты заработной платы.
2.4. Главные распорядители и Получатели, не находящиеся в ведении Главного распорядителя, не позднее 10 дней до наступления нового квартала представляют в Комитет финансов кассовый план по оплате труда и начислениям на оплату труда по установленной форме (приложение 1).
Главные распорядители не позднее 6 дней до наступления срока выплаты заработной платы представляют в Комитет финансов сводную заявку на выплату заработной платы в разрезе подведомственных учреждений по установленной форме (приложение 2).
Прием и исполнение платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной платы осуществляются в сроки, установленные Комитетом финансов.
2.5. Прием и исполнение платежных документов для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных учреждению сроков выплаты заработной платы.
2.6. Прием платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами производится в день их поступления в Комитет финансов в течение операционного дня. Операционным днем считается рабочее время до 12 часов дня.
Операции по документам, поступившим в Комитет финансов, производятся с учетом поступлений в областной бюджет Ленинградской области.
2.7. Операции по обеспечению наличными денежными средствами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов Получателя и лимитами бюджетных обязательств, устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
2.8. Комитет финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами в разрезе Получателей.
III. Регламент выплаты наличных денежных средств получателям средств областного бюджета посредством чековых книжек
3.1. Обеспечение наличными денежными средствами Получателей осуществляют органы Федерального казначейства соответствующего района с балансовых счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счета N 40116), открытых органам Федерального казначейства соответствующего района в учреждениях Банка России или кредитных организациях.
3.2. Для организации обеспечения Получателей наличными денежными средствами Получатель представляет в орган Федерального казначейства соответствующего района по месту своего нахождения в соответствии с требованиями п. 4.16 Порядка 1н следующие документы:
- письмо Комитета финансов, подписанное руководителем и главным бухгалтером Комитета финансов, доверяющее Получателю получать наличные денежные средства;
- карточку образцов подписей Получателя, заверенную в установленном порядке руководителем Комитета финансов по форме 0510022, установленной Инструкцией 142н.
3.3. Обеспечение Получателей денежными чековыми книжками осуществляют органы Федерального казначейства соответствующего района согласно Порядку 85н.
3.4. Для получения наличных денежных средств Получатель не позднее чем за три рабочих дня до получения вводит в систему удаленного автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (далее - УАРМ ПБС) и отправляет в электронном виде заявку на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на расход) в автоматизированный комплекс казначейского исполнения бюджета (далее - АК).
3.5. Форма Заявки на расход соответствует форме стандартной Заявки на расход в УАРМ ПБС.
3.6. Одновременно с представлением Заявки на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет Заявки на расход на перечисление платежей во внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Комитет финансов отказывает в принятии Заявок на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца.
3.7. Главный распорядитель проводит проверку Заявок на расход подведомственного Получателя в АК на соответствие:
- указанных в Заявке на расход кодов бюджетной классификации расходов содержанию операций;
- наличия достаточно свободных остатков ассигнований по указанным в Заявке на расход кодам бюджетной классификации расходов.
3.8. При отсутствии у Получателя УАРМ ПБС Получатель представляет Главному распорядителю Заявку на расход на бумажном носителе по форме согласно приложению 3. Главный распорядитель вводит в АК проверенную Заявку на расход не позднее трех рабочих дней до получения Получателем наличных денежных средств.
3.9. При поступлении от подведомственных Получателей за рабочий день от двух и более Заявок на расход Главные распорядители составляют Сводную заявку на выплату наличных денежных средств в разрезе подведомственных учреждений и по территориям (далее - Сводная заявка) в соответствии с установленной формой (приложение 4). Подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью организации Сводную заявку Главные распорядители представляют в Комитет финансов на бумажном носителе не позднее 11.00 часов следующего рабочего дня.
3.10. Комитет финансов обобщает представленные Получателями Заявки на расход, распределяет суммы по районам в соответствии с представленными Главными распорядителями Сводными заявками и на их основании оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета областного бюджета по коду 02, открытого в Управлении Федерального казначейства, на соответствующие балансовые счета N 40116 с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.
Вместе с платежными поручениями на перечисление указанных средств в Управление Федерального казначейства представляется расшифровка к каждому платежному поручению в разрезе Получателей (приложение 5).
3.11. Операции по выдаче наличных денежных средств Получателям со счетов N 40116 производятся строго в пределах представленных Заявок на расход.
3.12. На следующий рабочий день после поступления на счет органа Федерального казначейства соответствующего района N 40116 средств, предназначенных для Получателя, орган Федерального казначейства соответствующего района представляет Получателю ведомость операций получателя средств бюджета с наличными деньгами в соответствии с Порядком 1н и копию платежного поручения Комитета финансов.
3.13. Для получения наличных денежных средств Получатель представляет в орган Федерального казначейства соответствующего района накануне дня получения наличных денег денежный чек и заявку на получение наличных денег в двух экземплярах, оформленные в соответствии с Порядком 85н.
Порядок проверки, подписания и выдачи Получателю денежных чеков осуществляется уполномоченным работником органа Федерального казначейства соответствующего

РАСПОРЯЖЕНИЕ Правительства Ленобласти от 19.12.2005 n 450-р О ВЫПОЛНЕНИИ ПУНКТОВ 9.1 И 9.2 ПЛАНА РЕАЛИЗАЦИИ МЕРОПРИЯТИЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ РАЗВИТИЕ И ПОДДЕРЖКА МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2003-2005 ГОДЫ  »
Законодательство Санкт-Петербурга и Ленинградской области »
Читайте также