РАСПОРЯЖЕНИЕ Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 11.05.2004 n 65-р (ред. от 10.06.2004) ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА НА 2004 ГОД


ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 11 мая 2004 г. N 65-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ
ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ
КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
НА 2004 ГОД
(в ред. РАСПОРЯЖЕНИЯ Комитета финансов Правительства
Санкт-Петербурга от 10.06.2004 N 79-р)
Во исполнение пункта 6.3 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 13.01.2004 N 1 "О мерах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год" и в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга и повышения контроля за целевым использованием бюджетных средств:
1. Утвердить Инструкцию по организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год (далее - Инструкция) согласно приложению и ввести ее в действие с 01.07.2004.
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
2. Управлениям Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга в течение месяца со дня подписания распоряжения провести организационно-разъяснительную работу с бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, и обеспечить ввод в действие Инструкции с 10.06.2004.
3. Управлению автоматизации и информатизации совместно с Управлением казначейства и Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в течение месяца со дня подписания распоряжения обеспечить внесение изменений в программных комплексах "Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство".
4. Опубликовать распоряжение в журнале "Вестник Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга".
5. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных бюджетных учреждений.
6. Контроль за выполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга М.Ю.Крылова.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов

ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 11.05.2004 N 65-р
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ
С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ
СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА НА 2004 ГОД
1. Общие положения
1.1. Инструкция по организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче наличных денег на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат в бюджетных учреждениях, подведомственных администрациям районов Санкт-Петербурга, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга и имеющих открытые лицевые счета в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - бюджетное учреждение).
Инструкция разработана в соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины:
Комитет финансов Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, исполняющий в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга бюджет Санкт-Петербурга, осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств и средств целевых бюджетных фондов;
управления Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга (далее - управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) - структурные подразделения Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющие бюджетные полномочия администраций районов Санкт-Петербурга на основании п. 11 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 13.01.2004 N 1 "О мерах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год" и осуществляющие кассовое обслуживание бюджетных учреждений;
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
Управление казначейства - структурное подразделение Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющее функции по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в части финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга на основе казначейской системы исполнения бюджета;
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия - структурное подразделение Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющее функции ведения бухгалтерского учета и составления отчетности по исполнению бюджета Санкт-Петербурга;
главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, определенный перечнем главных распорядителей бюджетных средств, ежегодно утверждаемым постановлением Правительства Санкт-Петербурга, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным бюджетным учреждениям и осуществляющий исполнение соответствующей части бюджета Санкт-Петербурга;
(абз. 6 - в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег получателю в кассах банка, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному в денежном чеке;
чековая книжка - документ установленной формы, представляющий сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
АИС БП-ЭК - Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство;
(абз. 9 - в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
бюджетная роспись по подведомственным бюджетным учреждениям и иным получателям средств бюджета, имеющим лицевые счета (далее - бюджетная роспись), - часть сводной росписи бюджета Санкт-Петербурга, определяющая поквартальное распределение доходов бюджетных учреждений от платных услуг, предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и расходов бюджетных учреждений, иных получателей средств бюджета, имеющих лицевые счета, в соответствии с бюджетной классификацией, составление и ведение которой осуществляется в соответствии с распоряжением председателя Комитета финансов от 23.02.2001 N 23-р "Об утверждении порядка составления и ведения бюджетной росписи по подведомственным бюджетным учреждениям" (с изменениями и дополнениями);
банк - кредитная организация, в которой Комитет финансов Санкт-Петербурга открывает счета по учету средств бюджета Санкт-Петербурга для выдачи наличных денежных средств.
1.3. Комитет финансов Санкт-Петербурга открывает счет в банке для выдачи наличных денежных средств (далее - счет Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) для каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Руководитель Комитета финансов Санкт-Петербурга выдает руководителю Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (его заместителю), старшему бухгалтеру (лицу, его замещающему) доверенность на осуществление работы с указанным счетом.
1.4. Операции по выдаче наличных денег бюджетному учреждению со счета Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга производятся строго в пределах бюджетных назначений в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной главным распорядителем бюджетных средств.
2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками.
2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в журнале учета бланков чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается ключом и опечатывается.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их бюджетному учреждению несет назначаемый приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга работник Комитета финансов Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной материальной ответственности.
В управлениях Комитета финансов по району Санкт-Петербурга осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.
Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга. Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты хранятся в течение пяти лет.
2.3. Выдача чековых книжек бюджетному учреждению производится работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в журнале учета бланков чековых книжек под расписку.
Чековая книжка выдается Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному бюджетным учреждением, на основании заявления по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
Перед выдачей чековой книжки бюджетному учреждению работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет:
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
- правильность заполнения заявления и доверенности, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
- наличие всех чеков в данной книжке путем полистного пересчета.
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
Далее на лицевой стороне чековой книжки записываются номер лицевого счета и наименование бюджетного учреждения, реквизиты счета Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Реквизиты бюджетного учреждения могут проставляться штампом.
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
3. Оформление чековых книжек бюджетным учреждением
3.1. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности, должны храниться в бюджетном учреждении в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя бюджетного учреждения работник бюджетного учреждения, с которым в установленном порядке заключается договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом руководителя бюджетного учреждения назначается другое лицо, с которым на время отсутствия ответственного лица в установленном порядке заключается договор о полной материальной ответственности.
3.2. Для получения наличных денег бюджетное учреждение оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются бюджетным учреждением и подписываются ответственными работниками Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
Передоверие права на получение наличных денег по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в журнале учета бланков чековых книжек.
В случае ликвидации или реорганизации бюджетного учреждения чековая книжка с неиспользованными денежными чеками сдается в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга для погашения. Погашенная чековая книжка хранится в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в течение пяти лет.
3.3. В кассах бюджетного учреждения могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, установленных Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Бюджетное учреждение представляет в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга письменное заявление и расчеты по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции. Лимит остатка кассы устанавливается бюджетным учреждениям в пределах среднедневного расхода наличных денег, для чего сумма фактических выплат наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату, выплат компенсационного и социального характера) делится на число рабочих дней за указанный период. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по представленному бюджетным учреждением в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга обоснованному обращению.
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
Бюджетному учреждению устанавливается единый лимит остатка наличных денег в кассе для совершения операций со средствами бюджета Санкт-Петербурга и для учета наличных средств, полученных из внебюджетных источников.
4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств
(в ред. Распоряжения Комитета финансов от 10.06.2004 N 79-р)
4.1. Выдача наличных денежных средств бюджетному учреждению на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
4.2. Выдача наличных денег бюджетному учреждению на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться, в целях рассредоточения нагрузки кассовых работников, начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления. В бюджетных учреждениях, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными днями, выдача наличных денежных средств может производиться накануне

РАСПОРЯЖЕНИЕ Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 11.05.2004 n 65-р ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА НА 2004 ГОД  »
Законодательство Санкт-Петербурга и Ленинградской области »
Читайте также