РАСПОРЯЖЕНИЕ Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 11.05.2004 n 65-р ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА НА 2004 ГОД


ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 11 мая 2004 г. N 65-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ
ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ
КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
НА 2004 ГОД
Во исполнение пункта 6.3 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 13.01.2004 N 1 "О мерах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год" и в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга и повышения контроля за целевым использованием бюджетных средств:
1. Утвердить Инструкцию по организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год (далее - Инструкция) согласно приложению и ввести ее в действие с 10.06.2004.
2. Управлениям Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга в течение месяца со дня подписания распоряжения провести организационно-разъяснительную работу с бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, и обеспечить ввод в действие Инструкции с 10.06.2004.
3. Управлению автоматизации и информатизации совместно с Управлением казначейства и Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в течение месяца со дня подписания распоряжения обеспечить внесение изменений в программных комплексах "Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство".
4. Опубликовать распоряжение в журнале "Вестник Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга".
5. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных бюджетных учреждений.
6. Контроль за выполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга М.Ю.Крылова.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов

ПРИЛОЖЕНИЕ
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 11.05.2004 N 65-р
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ
С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ КАЗНАЧЕЙСКОЙ
СИСТЕМЫ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА НА 2004 ГОД
1. Общие положения
1.1. Инструкция по организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами в условиях казначейской системы исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче наличных денег на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат в бюджетных учреждениях, подведомственных администрациям районов Санкт-Петербурга, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга и имеющих открытые лицевые счета в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - бюджетное учреждение).
Инструкция разработана в соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины:
Комитет финансов Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, исполняющий в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга бюджет Санкт-Петербурга, осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств и средств целевых бюджетных фондов;
управления Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга (далее - управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) - структурные подразделения Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющие бюджетные полномочия администраций районов Санкт-Петербурга на основании п. 11 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 13.01.2004 N 1 "О мерах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год";
Управление казначейства - структурное подразделение Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющее функции по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в части финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга на основе казначейской системы исполнения бюджета;
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия - структурное подразделение Комитета финансов Санкт-Петербурга, осуществляющее функции ведения бухгалтерского учета и составления отчетности по исполнению бюджета Санкт-Петербурга;
главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным бюджетным учреждениям, определенный перечнем главных распорядителей бюджетных средств, ежегодно утверждаемым постановлением Правительства Санкт-Петербурга;
денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег получателю в кассах банка, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному в денежном чеке;
чековая книжка - документ установленной формы, представляющий сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
Инструкция от 26.04.2001 N 45-р - Инструкция о порядке финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга и ведения лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств и подведомственных им бюджетных учреждений при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденная распоряжением председателя Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (с изменениями и дополнениями);
бюджетная роспись по подведомственным бюджетным учреждениям и иным получателям средств бюджета, имеющим лицевые счета (далее - бюджетная роспись), - часть сводной росписи бюджета Санкт-Петербурга, определяющая поквартальное распределение доходов бюджетных учреждений от платных услуг, предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и расходов бюджетных учреждений, иных получателей средств бюджета, имеющих лицевые счета, в соответствии с бюджетной классификацией, составление и ведение которой осуществляется в соответствии с распоряжением председателя Комитета финансов от 23.02.2001 N 23-р "Об утверждении порядка составления и ведения бюджетной росписи по подведомственным бюджетным учреждениям" (с изменениями и дополнениями);
банк - кредитная организация, в которой Комитет финансов Санкт-Петербурга открывает счета по учету средств бюджета Санкт-Петербурга для выдачи наличных денежных средств.
1.3. Комитет финансов Санкт-Петербурга открывает счет в банке для выдачи наличных денежных средств (далее - счет Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) для каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Руководитель Комитета финансов Санкт-Петербурга выдает руководителю Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (его заместителю), старшему бухгалтеру (лицу, его замещающему) доверенность на осуществление работы с указанным счетом.
1.4. Операции по выдаче наличных денег бюджетному учреждению со счета Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга производятся строго в пределах бюджетных назначений в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной главным распорядителем бюджетных средств.
2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками.
2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в журнале учета бланков чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается ключом и опечатывается.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их бюджетному учреждению несет назначаемый приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга работник Комитета финансов Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной материальной ответственности.
В управлениях Комитета финансов по району Санкт-Петербурга осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.
Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга. Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты хранятся в течение пяти лет.
2.3. Выдача чековых книжек бюджетному учреждению производится работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в журнале учета бланков чековых книжек под расписку.
Чековая книжка выдается Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному бюджетным учреждением, на основании заявления по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
Перед выдачей чековой книжки бюджетному учреждению работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет наличие всех чеков в данной книжке путем полистного пересчета и проставляет на лицевой стороне каждого денежного чека в соответствующих полях номер лицевого счета и наименование бюджетного учреждения, реквизиты счета Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Реквизиты бюджетного учреждения и Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга могут проставляться штампом.
3. Оформление чековых книжек бюджетным учреждением
3.1. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности, должны храниться в бюджетном учреждении в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя бюджетного учреждения работник бюджетного учреждения, с которым в установленном порядке заключается договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом руководителя бюджетного учреждения назначается другое лицо, с которым на время отсутствия ответственного лица в установленном порядке заключается договор о полной материальной ответственности.
3.2. Для получения наличных денег бюджетное учреждение оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются бюджетным учреждением и подписываются ответственными работниками Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
Передоверие права на получение наличных денег по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в журнале учета бланков чековых книжек.
В случае ликвидации или реорганизации бюджетного учреждения чековая книжка с неиспользованными денежными чеками сдается в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга для погашения. Погашенная чековая книжка хранится в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в течение пяти лет.
3.3. В кассах бюджетного учреждения могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, установленных Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Бюджетное учреждение представляет в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга письменное заявление и расчеты по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции. Лимит остатка кассы устанавливается бюджетным учреждениям в пределах среднедневного расхода наличных денег, для чего сумма фактических выплат наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату, выплат компенсационного и социального характера) делится на число рабочих дней за указанный период. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по представленному бюджетным учреждением в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга заявлению с расчетами.
Бюджетному учреждению устанавливается единый лимит остатка наличных денег в кассе для совершения операций со средствами бюджета Санкт-Петербурга и для учета наличных средств, полученных из внебюджетных источников.
4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
4.1. Выдача наличных денежных средств бюджетному учреждению на заработную плату осуществляется в сроки, согласованные с Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денежных средств на эти цели Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга учитывает необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований бюджетных учреждений в наличных деньгах.
4.2. Выдача наличных денег бюджетному учреждению на заработную плату по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться в целях рассредоточения нагрузки кассовых работников начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производится не ранее чем за три дня до их наступления. В бюджетных учреждениях, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными днями, выдача наличных денежных средств производится накануне выходных дней этих бюджетных учреждений или в сроки, согласованные с Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.
4.3. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства Санкт-Петербурга от 06.04.2004 n 530 (ред. от 04.10.2005) О КОМИТЕТЕ ПО ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЮ, ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ  »
Законодательство Санкт-Петербурга и Ленинградской области »
Читайте также