РАСПОРЯЖЕНИЕ Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 20.04.2005 n 49-р ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ УЧРЕЖДЕНИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ИЗ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 апреля 2005 г. N 49-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОФОРМЛЕНИЯ И
ВЫДАЧИ
РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ
УЧРЕЖДЕНИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ
ИЗ БЮДЖЕТА
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
Во исполнение
пункта 6.7 постановления Правительства
Санкт-Петербурга от 21.12.2004 N 2017 "О мерах по
исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2005
год":
1. Утвердить Порядок оформления и
выдачи разрешений на открытие счетов
учреждений, финансируемых из бюджета
Санкт-Петербурга, по учету средств,
поступающих во временное распоряжение
бюджетных учреждений (далее - разрешения).
2. Управлению автоматизации и
информатизации в течение месяца со дня
подписания распоряжения обеспечить
возможность учета выданных разрешений в
"Автоматизированной информационной
системе бюджетного процесса - электронное
казначейство".
3. Главным
распорядителям средств бюджета
Санкт-Петербурга довести настоящее
распоряжение до сведения подведомственных
бюджетных учреждений и обеспечить
получение разрешений бюджетными
учреждениями, имеющими счета, открытые на
балансовом счете N 40302 "Средства,
поступающие во временное распоряжение
бюджетных учреждений" на момент подписания
настоящего распоряжения.
4. Контроль за
исполнением настоящего распоряжения
оставляю за собой.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
А.А.Никонов
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 20.04.2005 N 49-р
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ
РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ
УЧРЕЖДЕНИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ИЗ БЮДЖЕТА
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА,
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Разрешение на
открытие счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение
бюджетного учреждения (далее - Разрешение),
выдается Комитетом финансов
Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов)
исполнительным органам государственной
власти Санкт-Петербурга и подведомственным
им государственным учреждениям,
финансируемым из бюджета Санкт-Петербурга
(далее - бюджетное учреждение).
2.
Назначением счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение
бюджетного учреждения (далее - счет),
является учет сумм, поступающих в случаях,
установленных законодательством
Российской Федерации, во временное
распоряжение бюджетного учреждения и
подлежащих при наступлении определенных
условий возврату вносителям или
перечислению по принадлежности. Счет
открывается бюджетному учреждению в валюте
Российской Федерации на балансовом счете N
40302 "Средства, поступающие во временное
распоряжение бюджетных учреждений".
3.
Счет открывается бюджетному учреждению
только при наличии Разрешения, выданного
Комитетом финансов по форме согласно
приложению 1.
В договоре банковского
счета бюджетным учреждением должно быть
предусмотрено, что одним из оснований
закрытия счета является получение
кредитной организацией уведомления об
отзыве Разрешения, составленного по форме
согласно приложению 2 и направленного в ее
адрес Комитетом финансов.
Разрешение
должно быть получено бюджетным учреждением
и в случае наличия у него счета, открытого
на балансовом счете N 40302 "Средства,
поступающие во временное распоряжение
бюджетных учреждений" на момент
утверждения настоящего Порядка. Бюджетное
учреждение после получения Разрешения
вносит изменение в договор банковского
счета путем включения в него условия о
закрытии счета на основании получения
кредитной организацией уведомления об
отзыве Разрешения.
4. Для оформления
Разрешения главные распорядители средств
бюджета Санкт-Петербурга представляют в
сектор документационного обеспечения
отдела по обеспечению деятельности
председателя Комитета финансов:
а)
заявление на выдачу Разрешения
подведомственному бюджетному учреждению
по форме согласно приложению 3 к настоящему
Порядку;
б) бланк Разрешения на
открытие счета по учету средств,
поступающих во временное распоряжение
бюджетного учреждения, заполненный по
форме согласно приложению 1 к настоящему
Порядку, в трех экземплярах;
в) копию
Положения или Устава, заверенную главным
распорядителем средств бюджета
Санкт-Петербурга или нотариально, а также
копии законодательных и иных нормативных
правовых актов Российской Федерации и
Санкт-Петербурга, разрешающих осуществлять
операции со средствами, поступающими во
временное распоряжение бюджетного
учреждения.
В случае изменений в
источниках формирования средств главные
распорядители средств бюджета
Санкт-Петербурга представляют заявление на
выдачу дополнения к Разрешению по форме
согласно приложению 3 к настоящему Порядку
и бланк дополнения к Разрешению на открытие
счета по учету средств, поступающих во
временное распоряжение бюджетного
учреждения (далее - дополнение к
Разрешению), заполненный по форме согласно
приложению 4 к настоящему Порядку в двух
экземплярах.
5. Сектор
документационного обеспечения Отдела по
обеспечению деятельности председателя
Комитета финансов передает поступившие
документы в соответствующее управление
(самостоятельный отдел) отраслевого
финансирования либо управление Комитета
финансов по району Санкт-Петербурга (далее -
структурное подразделение Комитета
финансов).
6. Структурное подразделение
Комитета финансов в течение 3 рабочих дней
проверяет представленные документы. В
случае отсутствия замечаний все экземпляры
Разрешения (дополнения к Разрешению) с
визой руководителя (заместителя)
соответствующего структурного
подразделения Комитета финансов
направляются на подпись начальнику
Управления учета и отчетности - главному
бухгалтеру Комитета финансов (или его
заместителю), а затем председателю Комитета
финансов (его заместителям). Подписанные
экземпляры Разрешения (дополнения к
Разрешению) соответствующее структурное
подразделение Комитета финансов заверяет
печатью Комитета финансов.
Подписанные
и заверенные печатью Разрешения
(дополнения к Разрешению) передаются
соответствующим структурным
подразделением Комитета финансов для
регистрации в Управление казначейства
Комитета финансов.
При наличии
замечаний представленные документы в
течение 3 рабочих дней возвращаются
Комитетом финансов главному распорядителю
средств бюджета Санкт-Петербурга для
последующей передачи бюджетному
учреждению на доработку с сопроводительным
письмом, в котором указываются причины
возврата.
7. Управление казначейства
Комитета финансов регистрирует
подписанные Разрешения (дополнения к
Разрешению) в журнале регистрации выдачи
разрешений на открытие счета по учету
средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетного учреждения (далее -
журнал регистрации), по форме согласно
приложению 5 к настоящему Порядку и выдает
Разрешения (дополнение к Разрешению) под
роспись представителю главного
распорядителя средств бюджета
Санкт-Петербурга (бюджетного учреждения).
Один экземпляр Разрешения передается
бюджетным учреждением в кредитную
организацию, второй остается у владельца
счета, а третий в 3-дневный срок со дня
открытия счета представляется владельцем
счета в Управление казначейства Комитета
финансов с отметкой кредитной организации
об открытии счета.
При получении
Разрешения с отметкой кредитной
организации об открытии счета в журнале
регистрации указывается наименование
кредитной организации, в которой открыт
счет и дата открытия счета.
Управление
казначейства Комитета финансов
контролирует своевременность возврата в
Комитет финансов третьего экземпляра
Разрешения с отметкой кредитной
организации об открытии счета.
8.
Главный распорядитель средств бюджета
Санкт-Петербурга контролирует:
а)
включение в договор банковского счета
условия о закрытии счета на основании
уведомления об отзыве Разрешения;
б)
внесение изменений в договор банковского
счета, открытого до утверждения настоящего
Порядка (включение в него условия о
закрытии счета на основании уведомления об
отзыве Разрешения);
в) проведение
бюджетными учреждениями операций со
средствами, поступающими во временное
распоряжение бюджетного учреждения.
9.
При выявлении в результате контроля в
соответствии с подпунктом "в" пункта 8,
пунктом 14 настоящего Порядка нарушений
главный распорядитель средств бюджета
Санкт-Петербурга письменно (с
предоставлением необходимых документов)
информирует об этом Комитет финансов.
10. Комитет финансов при выявлении
соответствующим структурным
подразделением Комитета финансов
нарушений порядка формирования и
совершения операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
бюджетного учреждения, порядка
представления бухгалтерской отчетности, а
также в случае поступления обоснованного
обращения главного распорядителя средств
бюджета Санкт-Петербурга о выявленных
нарушениях, письменно уведомляет владельца
счета о возможности отзыва ранее выданного
Разрешения в случае неустранения
допущенных нарушений.
В случае
неустранения допущенных нарушений в
течение 30 календарных дней с момента
направления уведомления соответствующее
структурное подразделение Комитета
финансов письменно (с предоставлением
необходимых документов) информирует
Управление казначейства Комитета финансов
о необходимости оформления уведомления об
отзыве Разрешения.
11. Управление
казначейства Комитета финансов на
основании материалов, поступивших в
соответствии с пунктом 10 настоящего
Порядка, оформляет уведомление об отзыве
Разрешения по форме согласно приложению 2 и
направляет его в кредитную организацию.
Повторная выдача Разрешения допускается
только после устранения бюджетным
учреждением допущенных нарушений.
12. В
случае отмены законодательных и иных
нормативных правовых актов Российской
Федерации и Санкт-Петербурга, явившихся
основанием для осуществления операций со
средствами, поступающими во временное
распоряжение бюджетных учреждений,
соответствующее структурное подразделение
Комитета финансов направляет необходимые
материалы в Управление казначейства
Комитета финансов для оформления
уведомления об отзыве Разрешения по форме
согласно приложению 2 к настоящему Порядку
и направления его в кредитную
организацию.
13. Бюджетные учреждения,
открывшие в кредитных организациях счета
по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений,
ежеквартально представляют отчетность о
поступлении и расходовании этих средств в
порядке, установленном Министерством
финансов Российской Федерации.
14.
Главные распорядители средств бюджета
Санкт-Петербурга осуществляют контроль в
части достоверности и полноты сведений,
отражаемых подведомственными бюджетными
учреждениями в представляемой
отчетности.
Приложение 1
к
Порядку оформления и выдачи
разрешений
на открытие счетов
учреждений,
финансируемых
из бюджета
Санкт-Петербурга,
по учету средств,
поступающих
во временное
распоряжение
бюджетных учреждений
РАЗРЕШЕНИЕ N _____
НА
ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
Комитет финансов Санкт-Петербурга
разрешает бюджетному учреждению
_____________________________________
____________________________________________________________________,
(ИНН, наименование бюджетного
учреждения)
юридический адрес:
__________________________________________________
____________________________________________________________________,
в
соответствии с
____________________________________________________
(наименование, номер, дата законодательных
и иных
_____________________________________________________________________
нормативных правовых актов Российской
Федерации и Санкт-Петербурга,
_____________________________________________________________________
разрешающих осуществлять операции со
средствами, поступающими
во
временное распоряжение бюджетного
учреждения)
открыть в кредитной
организации счет по учету средств,
поступающих
во временное распоряжение
бюджетного учреждения.
Председатель
(заместитель председателя)
Комитета
финансов Санкт-Петербурга ____________
______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Начальник (заместитель
начальника)
Управления учета и
отчетности - главный
бухгалтер
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
____________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"___"
_______ 200_ г.
Отметка
структурного подразделения
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________________________________________
ОТМЕТКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________________________________________________
(наименование кредитной организации)
Открыт счет N _____________ Дата открытия счета
"___" ______ 200_ г.
Должностное лицо кредитной
организации ___________
______________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 2
к Порядку
оформления и выдачи
разрешений на
открытие счетов
учреждений,
финансируемых
из бюджета
Санкт-Петербурга,
по учету средств,
поступающих
во временное
распоряжение
бюджетных учреждений
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ
ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ N ______ ОТ "___" _______ 200_ Г.
Комитет финансов Санкт-Петербурга
отзывает Разрешение N ________
от "__" _____ 200_
г. на открытие счета по учету средств,
поступающих
во временное распоряжение
бюджетного учреждения, выданное ___________
_____________________________________________________________________
(ИНН, наименование бюджетного
учреждения)
Причина отзыва:
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
