Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.01.1996 № 223, Государственной налоговой службы Российской Федерации от 03.01.1996 № б/н

                                        Несекретно


           Указание Центрального банка Российской Федерации
                     N 223 от 03 января 1996 года

     Государственная
     налоговая служба
     Российской Федерации

     Главные управления
     (Национальные банки)
     Центрального банка
     Российской Федерации

     Государственные налоговые
     инспекции по субъектам
     Российской Федерации

     О предоставлении кредитным организациям
     органами Госналогслужбы России
     подтверждений о выполнении
     налогоплательщиками обязательств
     перед бюджетом и внебюджетными фондами


     В целях развития и укрепления банковской  системы,  поддерживания
ее стабильности   и   ликвидности,   защиты   интересов  вкладчиков  и
инвесторов необходимо  усилить  контроль  за  формированием  уставного
капитала кредитных   организаций   финансово-устойчивыми  юридическими
лицами, своевременно  выполняющими  обязательства  перед  бюджетом   и
внебюджетными фондами  Российской  Федерации,  а  также  привлечения в
уставный капитал легальных доходов физических лиц.
     Для осуществления   возложенного   на   Банк  России  надзора  за
правомерностью формирования  уставного   капитала   Центральный   банк
Российской Федерации  и  Государственная  налоговая  служба Российской
Федерации устанавливает следующее.
     Совет Директоров (участников) кредитной организации для получения
лицензии на проведение банковских  операций  и  регистрации  изменений
уставного капитала или изменения долей,  представляет в Банк России, в
составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику
(юридическому лицу),  приобретающему  более  5  процентов ее уставного
капитала, справку,  заверенную Государственной налоговой инспекцией по
месту его регистрации,  по форме приложения N 1, содержащую информацию
о том,  что на момент перечисления им суммы взноса в уставный  капитал
кредитной организации  он  не  имел  задолженности  перед  Федеральным
бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами
и внебюджетными фондами Российской Федерации.
     Кредитные организации,  созданные в форме  акционерного  общества
открытого типа,   при   вторичном  и  последующих  размещениях  акций,
представляют указанные  справки,  заверенные  налоговыми  органами  по
таким акционерам,  в  составе  сведений для регистрации итогов выпуска
акций в Центральном банке Российской Федерации.
     Физические лица,  приобретающие  доли (акции) в уставном капитале
кредитной организации,  превышающие 5 процентов,  обязаны  представить
Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по
форме приложения N 2 к настоящему письму.
     Приобретение более   20   процентов  уставного  капитала  требует
предварительного согласия Банка России.
     Справка участнику  - юридическому лицу выдается налоговым органом
по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому
лицу -  по  представлению  Декларации о доходах за предыдущий отчетный
период.
     Доведите содержание   настоящего  письма  до  сведения  кредитных
организаций и налоговых органов.

     Приложение: на 2-х листах.





     ПЕРВЫЙ ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ         ЗАМЕСТИТЕЛЬ РУКОВОДИТЕЛЯ
     ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ           ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ
     ФЕДЕРАЦИИ          А.А. Хандруев        СЛУЖБЫ РОССИЙСКОЙ
                                             ФЕДЕРАЦИИ-ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
                                             СОВЕТНИК НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
                                             1 РАНГА          Н.Б. Попов





                            Приложение N 1

     Госналогинспекция по _____________
                           наименование,
     __________________________________
     почтовый индекс, адрес, телефон          Справка действительна
                                              в течение 10 календарных
                                              дней

     " " ________________ 199.. г.
     N __________________________


                               СПРАВКА

     Государственная налоговая инспекция подтверждает, что
     ________________________________________________________________
     ________________________________________________________________
     (полное наименование юридического лица, местонахождение:
     почтовый индекс, адрес, телефон)

     задолженности перед  Федеральным  бюджетом,  бюджетами  субъектов
     Российской Федерации и местными бюджетами,  а также внебюджетными
     фондами не имеет.

     Документ выдан для представления  ______________________________



           Место гербовой          Начальник Государственной
               печати              налоговой инспекции ______________
                                                      Ф.И.О., подпись




                            Приложение N 2


     Госналогинспекция по _____________
                          наименование,
     __________________________________
     почтовый индекс, адрес, телефон          Справка действительна
                                              по 31 декабря т.г.

     " " ________________ 199.. г.
     N __________________________


                               СПРАВКА

     Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр. ______
     ________________________________________________________________
     (Фамилия, Имя,  Отчество;  паспорт:  серия  и номер,  когда и кем
     выдан)
     ________________________________________________________________
     (почтовый индекс, адрес постоянного места жительства)

     представил декларацию о доходах за 19..  год, задолженности перед
     бюджетом не имеет.

     Документ выдан для представления  ______________________________



           Место гербовой          Начальник Государственной
               печати              налоговой инспекции ______________
                                                      Ф.И.О., подпись