Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                           ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                     от 23 июля 2015 г. N 742

                              МОСКВА


     Об утверждении Правил направления Федеральной службой по
       финансовому мониторингу организации финансового рынка
     решения о запрете на направление информации в иностранный
налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации
                   в иностранный налоговый орган

     В  соответствии   с   Федеральным   законом   "Об особенностях
осуществления  финансовых  операций  с  иностранными  гражданами  и
юридическими лицами,  о  внесении  изменений  в  Кодекс  Российской
Федерации   об   административных   правонарушениях   и   признании
утратившими  силу   отдельных   положений   законодательных   актов
Российской   Федерации"    Правительство    Российской    Федерации
п о с т а н о в л я е т:
     Утвердить прилагаемые:
     Правила  направления  Федеральной   службой   по   финансовому
мониторингу организации финансового  рынка  решения  о  запрете  на
направление информации в иностранный налоговый орган;
     форму  решения  о  запрете   на   направление   информации   в
иностранный налоговый орган.


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                Д.Медведев
     __________________________


                                                УТВЕРЖДЕНЫ
                                       постановлением Правительства
                                           Российской Федерации
                                         от 23 июля 2015 г. N 742


                              ПРАВИЛА
    направления Федеральной службой по финансовому мониторингу
  организации финансового рынка решения о запрете на направление
             информации в иностранный налоговый орган

     1. Настоящие   Правила    определяют    порядок    направления
Федеральной  службой   по   финансовому   мониторингу   организации
финансового рынка решения  о  запрете  на  направление  информации,
указанной в части 4 статьи 3 Федерального  закона  "Об особенностях
осуществления  финансовых  операций  с  иностранными  гражданами  и
юридическими  лицами,  о внесении  изменений  в  Кодекс  Российской
Федерации   об административных   правонарушениях    и    признании
утратившими  силу   отдельных   положений   законодательных   актов
Российской Федерации" (далее - Федеральный  закон),  в  иностранный
налоговый орган (далее - решение о запрете).
     2. Для целей настоящих Правил понятия "организация финансового
рынка" и "иностранный налоговый  орган"  применяются  в  значениях,
установленных Федеральным законом.
     3. Федеральная служба по  финансовому  мониторингу  направляет
решение о запрете организации финансового рынка не позднее рабочего
дня, следующего за днем его вынесения.
     4. Решение о  запрете  направляется  в  электронной  форме  по
телекоммуникационному   каналу   связи,    который    использовался
организацией финансового рынка для направления в Федеральную службу
по финансовому  мониторингу  информации,  предусмотренной  частью 4
статьи 3  Федерального  закона,  и  в  этот  же  день   размещается
Федеральной  налоговой  службой  в  соответствующем   интерактивном
сервисе       на        ее        официальном        сайте        в
информационно-телекоммуникационной   сети    "Интернет"    (далее -
сервис).
     5. Решение о запрете подписывается усиленной квалифицированной
электронной  подписью  должностного  лица  Федеральной  службы   по
финансовому мониторингу.
     6. Требования  к  электронному  формату  решения   о   запрете
определяются Федеральной  службой  по  финансовому  мониторингу  по
согласованию с Федеральной налоговой службой.
     7. В процессе электронного  документооборота  при  направлении
решения  о  запрете  также  формируются  следующие  технологические
электронные документы:
     квитанция о размещении решения о запрете;
     уведомление об отказе в размещении решения о запрете;
     квитанция о получении организацией финансового рынка решения о
запрете;
     уведомление о невозможности прочтения решения о запрете.
     8. При размещении в  сервисе  решения  о  запрете  Федеральная
налоговая служба формирует квитанцию о его размещении и  в  течение
суток направляет эту квитанцию в Федеральную службу по  финансовому
мониторингу.
     9. При  наличии  ошибок  в  решении  о  запрете,  которые   не
позволяют разместить его в сервисе,  Федеральная  налоговая  служба
формирует уведомление об отказе в размещении решения о запрете и  в
течение суток направляет это уведомление в  Федеральную  службу  по
финансовому  мониторингу.  В  случае  невозможности  размещения   в
сервисе решения о запрете по  организационно-техническим  причинам,
независящим  от  Федеральной  службы  по  финансовому  мониторингу,
Федеральная  налоговая  служба  принимает  необходимые   меры   для
размещения решения о запрете без направления уведомления об  отказе
в его размещении.
     10. Решение о запрете в соответствии  с  настоящими  Правилами
считается направленным в организацию  финансового  рынка  в  случае
поступления  в  Федеральную  службу  по   финансовому   мониторингу
квитанции о размещении в сервисе решения о запрете.
     11. При получении уведомления об отказе в размещении в сервисе
решения о запрете Федеральная  служба  по  финансовому  мониторингу
устраняет причины,  являющиеся  основанием  для  такого  отказа,  и
повторно  направляет  организации  финансового  рынка   решение   о
запрете.
     12. Квитанция  о  получении  организацией  финансового   рынка
решения о  запрете  формируется  Федеральной  налоговой  службой  в
момент первого входа этой организации финансового  рынка  в  сервис
после размещения в нем  соответствующего  решения  о  запрете  и  в
течение  суток  направляется  Федеральной   налоговой   службой   в
Федеральную службу по финансовому мониторингу.
     13. Датой получения организацией финансового рынка  решения  о
запрете в соответствии с настоящими Правилами является дата первого
входа организации финансового рынка в сервис, указанная в квитанции
о получении организацией финансового рынка решения о запрете.
     14. При невозможности прочтения в сервисе решения о запрете  с
использованием программных средств организацией  финансового  рынка
формируется  уведомление  о  невозможности  прочтения   решения   о
запрете, которое в течение суток направляется Федеральной налоговой
службой в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
     15. При  получении  уведомления  о   невозможности   прочтения
организацией финансового рынка решения о запрете Федеральная служба
по финансовому мониторингу  осуществляет  повторное  направление  в
организацию финансового рынка решения о запрете не позднее рабочего
дня, следующего за днем поступления этого уведомления.
     16. Порядок взаимодействия Федеральной службы  по  финансовому
мониторингу  с  Федеральной  налоговой  службой   при   направлении
организации финансового рынка решения  о  запрете,  формировании  и
направлении технологических электронных документов, а также форматы
и формы (структуры) таких  технологических  электронных  документов
определяются  Федеральной  службой   по   финансовому   мониторингу
совместно с Федеральной налоговой службой.
     17. В  исключительных  случаях   решение   о   запрете   может
направляться в письменном виде  заказным  почтовым  отправлением  с
уведомлением   о   вручении   или   передаваться   иным   способом,
обеспечивающим фиксацию факта и  даты  его  получения  организацией
финансового рынка. Подпись должностного лица Федеральной службы  по
финансовому мониторингу на таком  решении  о  запрете  должна  быть
заверена  гербовой  печатью  Федеральной  службы   по   финансовому
мониторингу.
     Федеральная  служба  по   финансовому   мониторингу   в   день
направления  решения  о  запрете  в  письменном  виде  обеспечивает
направление организации финансового  рынка  решения  о  запрете  по
факсу или электронного образа  решения  о  запрете  на  электронную
почту организации финансового рынка.
     18. Датой получения организацией финансового рынка  решения  о
запрете, направленного в письменном виде, является дата,  указанная
в уведомлении о вручении почтового отправления или иных документах,
свидетельствующих о факте получения организацией финансового  рынка
решения о запрете.


                           ____________


                                                УТВЕРЖДЕНА
                                       постановлением Правительства
                                           Российской Федерации
                                         от 23 июля 2015 г. N 742


                               ФОРМА
            решения о запрете на направление информации
                   в иностранный налоговый орган

     "___" ___________ г.                          N ______________

                           Кому ___________________________________
                                 (полное наименование организации
                                        финансового рынка)

     Федеральная  служба  по  финансовому  мониторингу,  рассмотрев
информацию о клиенте - иностранном налогоплательщике,
___________________________________________________________________
        (краткое наименование (ИНН, ОГРН), ф.и.о. клиента)
представленную ____________________________________________________
               (краткое наименование организации финансового рынка)
(ОГРН: _____________________________; ИНН: _______________________)
____________ вх. N ___________  в Федеральную службу по финансовому
   (дата)                       мониторингу,

                              РЕШИЛА:

     Руководствуясь   частью 4   статьи 3    Федерального    закона
"Об особенностях осуществления финансовых операций  с  иностранными
гражданами и юридическими лицами, о  внесении  изменений  в  Кодекс
Российской  Федерации   об   административных   правонарушениях   и
признании  утратившими  силу  отдельных  положений  законодательных
актов Российской Федерации", запретить ____________________________
                                  (краткое наименование организации
                                           финансового рынка)
направление    в   иностранный     налоговый   орган   информации о
__________________________________________________________________,
      (краткое наименование (ИНН, ОГРН), ф.и.о. клиента)
представленной  _______________ в Федеральную службу по финансовому
                    (дата)      мониторингу.
     Предупреждаем   об    административной    ответственности    в
соответствии с частью 3 статьи 15.27-2 Кодекса Российской Федерации
об административных правонарушениях за  направление  в  иностранный
налоговый орган информации  о  лице,  на  которое  распространяется
законодательство   иностранного   государства   о   налогообложении
иностранных счетов, при наличии решения о  запрете  на  направление
такой информации.


Первый заместитель (заместитель)
директора Федеральной службы
по финансовому мониторингу      ___________________________
                                           (подпись)*
     __________________
     * Решение  о  запрете,  направляемое  в   электронной   форме,
подписывается  усиленной  квалифицированной  электронной  подписью;
решение о запрете в письменном виде подписывается  собственноручной
подписью,  рядом  с   подписью   указывается   ее   расшифровка   и
проставляется гербовая печать  Федеральной  службы  по  финансовому
мониторингу.


                           ____________