Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 28.10.1996 № 6-4-48/255

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                  ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                            П И С Ь М О


   Об отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках
            надзора на электронных носителях (дискетах)

     Для повышения качества  получаемой  от  кредитных  организаций
отчетности и сокращения затрат на ее обработку в Главном управлении
ЦБ РФ  по  г. Москве  начиная  с  1  ноября  1996 г.  дополнительно
вводится  представление  ежемесячной  отчетности,   относящейся   к
вопросам надзора (далее - отчетность), на электронных носителях  по
следующим формам:
     1. Баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца с
указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету  и
кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по балансовым
и внебалансовым счетам.
     2. Расшифровки   для    расчета    экономических    нормативов
(приложение N 1 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
     3. Числовые значения экономических нормативов, рассчитанные  в
соответствии с инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
     4. Сведения   о   крупных   кредитах,    выданных    кредитной
организацией (приложение N 2 к инструкции Банка России от  30.01.96
N 1).
     5. Собственные средства кредитной  организации,  инвестируемые
на  приобретение  долей  (акций)  одного  юридического  лица  (Н12)
(приложение N 3 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
     6. Справка по кредитной организации о нормативах Н6,  Н8,  Н9,
Н10, Н12.1 (приложение N 7 к  письму  ГУ  ЦБ  РФ  по  г. Москве  от
26.03.96 N 06-4-48/61).
     7. Расчет   регулирования   размера   обязательных   резервов,
подлежащих депонированию в ЦБ РФ (приложение N 1 к письму ГУ ЦБ  РФ
по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307).
     В  связи  с  этим  направляемый  в  РКЦ  комплект   отчетности
кредитной организации должен содержать:
     - опись  документов  (приложение  N 1   к   данному   письму),
представляемых на бумажных и электронных носителях,  с  приложением
протокола контроля отчетности;
     - оригинал  отчетности   на   бумажных   носителях   в   одном
экземпляре;
     - электронная копия отчетности на дискете (3,5").
     Форма описи документов по приложению N 8 к письму ГУ ЦБ РФ  по
г. Москве от 26.03.96 N 06-4-48/61 отменяется.
     Отчетность    по    формированию    обязательных     резервов,
предусмотренная  письмом  ГУ  ЦБ  РФ  по  г. Москве   от   25.04.96
N 05-1-20/307  с  учетом  последующих   изменений   и   дополнений,
представляется только на бумажных носителях, кроме приложения  N 1,
которое представляется также и в электронном виде.
     Порядок представления квартальных и годовых форм отчетности на
электронных носителях будет сообщен дополнительно.
     Руководители кредитной организации  несут  ответственность  за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
     В случае представления неполного комплекта  отчетности  данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность  считается
непредставленной. Отсутствие данных  по  какой-либо  представляемой
форме не должно влиять  на  ее  заполнение  (проставляются  нулевые
данные).
     После первичного контроля, включающего проверку  комплектности
отчетности, правильности ее оформления и  соответствия  электронной
копии оригиналу отчетности на  бумажных  носителях,  РКЦ  фиксирует
дату и время поступления комплекта отчетности кредитной организации
и осуществляет перезапись электронной копии отчетности на ЭВМ РКЦ.
     При успешном  прохождении  первичного  контроля  и  перезаписи
электронной  копии   отчетности   РКЦ   на   экземпляре   кредитной
организации  (описи  и   протоколе   контроля   электронной   копии
отчетности) делает отметку о  дате  поступления  отчетности  (штамп
экспедиции) и возвращает ей магнитный носитель (дискету).
     Ошибки,   установленные   в   процессе   обработки    принятой
отчетности,  доводятся  РКЦ  до  сведения  кредитной   организации.
Кредитные  организации  после  их  исправления  сдают   в   РКЦ   с
сопроводительным  письмом  (указание  в  нем  внесенных   изменений
обязательно) полный комплект документов согласно приложению  N 1  с
надписью "Замена".
     Правила представления кредитными  организациями  отчетности  в
виде  электронной  копии  на   магнитных   носителях   определяются
приложением N 2 к данному письму.
     Обращаем внимание, что,  начиная  с  отчетности  на  1  ноября
1996 г., ГУ ЦБ РФ по  г. Москве  осуществляет  построчный  контроль
баланса  в  форме  оборотной  ведомости:   соответствие   исходящих
остатков предыдущего месяца с входящими остатками текущего  месяца,
оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов за текущий  месяц  и
исходящих остатков текущего месяца.
     Кредитные организации  в  течение  ноября-декабря  т.г. должны
принять соответствующие меры  по  исключению  в  отчетности  ошибок
округления в связи с тем, что, начиная с  отчетности  на  1  января
1997 г.,  отчетность  с  указанными  ошибками  Главным  управлением
приниматься не будет.
     В   случае   нарушения   кредитными   организациями    порядка
представления  отчетности  Главное  управление  будет  применять  к
кредитным   организациям   -    нарушителям    штрафные    санкции,
предусмотренные действующим законодательством.
     По  кредитным   организациям,   представившим   отчетность   с
нарушением  установленных  сроков,  претензии   о   несвоевременном
возврате средств из  фонда  обязательных  резервов  приниматься  не
будут.


И.о. начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве                              А.В.Десятниченко



                                     Приложение N 1
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 28 октября 1996 г. 
                                     N 06-4-48/255


                         Опись документов
       КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ______________________________
       НАПРАВЛЯЕМЫХ В СОСТАВЕ ОТЧЕТНОСТИ НА _____ 19 ___ Г.
       В ________________________ РКЦ ГУ ЦБ РФ ПО Г. МОСКВЕ


     N   Наименование отчетности    Контр. Состояние (ОК?) листов
     п/п                            сумма

     1. Баланс (в форме оборотной
        ведомости)
     2. Внебалансовые счета
     3. Расшифровки для расчета
        экономических нормативов
        (приложение N 1 к
        инструкции ЦБ РФ от
        30.01.96 N 1)
     4. Расчет размера
        обязательных резервов
        (приложение N 1 к письму
        ГУ ЦБ РФ по г. Москве
        от 25.04.96 N 05-1-20/307)
     5. Числовые значения
        экономических нормативов,
        рассчитанные в
        соответствии с инструкцией
        ЦБ РФ от 30.01.96 N 1
     6. Сведения о крупных
        кредитах, выданных
        кредитной организацией
        (приложение N 2
        к инструкции ЦБ РФ от
        30.01.96 N 1)
     7. Собственные средства
        кредитной организации,
        инвестируемые на
        приобретение долей
        (акций) одного
        юридического лица (Н12)
        (приложение N 3
        к инструкции ЦБ РФ от
        30.01.96 N 1)
     8. Сводная справка о
        нормативах Н6, Н8,
        Н9, Н10, Н12.1
        (приложение N 7
        к письму ГУ ЦБ РФ
        N 06-4-48/61 от 26.03.96)
     9. Дискета с файлом
     10. Отчетность по формированию
         обязательных резервов
         (письмо ГУ ЦБ РФ по
         г. Москве от 25.04.96
         N 05-1-20/307, кроме
         приложения N 1)

     Сроки представления отчетности кредитной организацией:
     - без филиалов - третий рабочий день;
     - с филиалами - четвертый рабочий день месяца, следующего
       за отчетным.


   Руководитель кредитной
   организации
   Гл. бухгалтер
   Телефон исполнителя
   М.П.                                        Отчет поступил в РКЦ



                                     Приложение N 2
                                     к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                     от 28 октября 1996 г.
                                     N 06-4-48/255


  Правила представления кредитной организацией электронной копии
            отчетности, представляемой в рамках надзора

     1. Электронная копия отчетности на дискете представляется в ГУ
ЦБ РФ по г. Москве  вместе  с  оригиналом  отчетности  на  бумажном
носителе по  описи  документов  с  приложением  протокола  контроля
электронной копии. Прием отчетности  выполняется  в  РКЦ  по  месту
обслуживания кредитной организации.
     2. Для подготовки электронной  копии  отчетности  используется
программа BALANCE.EXE, разработанная в ГУ  ЦБ  РФ  по  г. Москве  и
распространяемая РКЦ на некоммерческой основе на дискетах кредитных
организаций.
     3. Электронная  копия  отчетности  представляется  в   Главное
управление  в  виде  файла  передачи  (файл  с  расширением   GU3),
содержащего:
     - реквизиты банка;
     - дату отчетности;
     - дату  формирования  отчетности  на  основе   текущей   даты,
установленной в компьютере;
     - опись форм отчетности с их контрольными суммами  и  итоговой
контрольной суммой;
     - протокол контроля электронной копии;
     - данные по всем формам отчетности.
     Структура файла передачи и правила  его  формирования  даны  в
инструкции по работе с  программой  BALANCE,  которая  поставляется
вместе с программой (файл INSTR.TXT).
     4. До передачи в Главное управление электронная  копия  должна
быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов".
     5. Программа   подготовки   и   контроля   электронной   копии
отчетности BALANCE.EXE позволяет:
     - ввести формы отчетности в экранном формате или импортировать
их из текстовых файлов;
     - выполнить арифметический и межформенный  контроль,  а  также
контроль  баланса  на  соответствие   действующему   плану   счетов
бухгалтерского учета, результаты  которых  отражаются  в  протоколе
контроля;
     - сформировать опись  передаваемых  документов  с  приложением
протокола контроля;
     - распечатать формы отчетности и опись с приложением протокола
контроля  электронной  копии  (подготовить  документы  на  бумажном
носителе);
     - сформировать электронную копию  отчетности  для  передачи  в
Главное управление (файл с расширением GU3).
     6. При формировании  электронной  копии  отчетности,  а  также
распечатке  форм  отчетности  и  описи  документов  с   приложением
протокола контроля подсчитываются контрольные  суммы  по  отдельным
формам  и  итоговая  контрольная  сумма,   характеризующие   версию
передаваемых данных и предусмотренные для их защиты от искажений  в
процессе  транспортировки  и  хранения.   Эти   контрольные   суммы
используются также  для  проверки  соответствия  электронной  копии
оригиналу отчетности на бумажном носителе.
     7. В комплект отчетности кредитной организации, направляемой в
РКЦ, включаются:
     а) распечатка  описи  документов   с   приложением   протокола
контроля (файл с расширением F_0);
     б) распечатки всех форм отчетности (файлы с  расширением  F_1,
F_2,..., F_8):
     F_1 - баланс в  форме  оборотной  ведомости  на  первое  число
месяца с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов  по
дебету и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного  месяца  по
балансовым счетам,
     F_2 - внебалансовые счета на первое число месяца  с  указанием
входящих остатков на начало месяца, прихода и расхода  за  месяц  и
остатков на конец отчетного месяца,
     F_3 - расшифровки для расчета экономических нормативов,
     F_4 - расчет размера обязательных резервов,
     F_5 - числовые значения экономических нормативов,
     F_6  -  сведения  о  крупных  кредитах,   выданных   кредитной
организацией,
     F_7   -   собственные    средства    кредитной    организации,
инвестируемые на приобретение  долей  (акций)  одного  юридического
лица (Н12),
     F_8 - справка по кредитной организации о  нормативах  Н6,  Н8,
Н9, Н10, Н12.1;
     в) электронная копия отчетности на дискете (файл с расширением
GU3).
     8. Распечатанные документы (опись и формы  отчетности)  должны
быть подписаны  руководителями  кредитной  организации  и  заверены
печатью.
     9. На дискете с  электронной  копией  отчетности  должны  быть
написаны: название, регистрационный  номер  кредитной  организации,
дата отчетности.
     10. Контроль соответствия информации на бумажных  и  магнитных
носителях  осуществляется  в  РКЦ  ГУ  ЦБ  РФ  по  г. Москве  путем
визуального сравнения контрольных сумм отдельных форм отчетности  и
итоговой контрольной суммы, указанных на документах, с контрольными
суммами, рассчитанными в РКЦ на основе электронной копии.
     Дополнительно проверяется целостность электронной копии  путем
программного  сравнения  содержащихся  в  ней  контрольных  сумм  с
рассчитанными на основе данных отдельных форм.
     11. Программный   комплекс   BALANCE    распространяется    по
электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве, а также может быть получен
в РКЦ по месту обслуживания кредитной организации.
     Телефоны для справок:
     по вопросам эксплуатации
     комплекса BALANCE                         237-34-55, 237-96-53
     по вопросам составления
     отчетности                                           237-33-32