Расширенный поиск

Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.03.1995 № 18-02/64

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                            П И С Ь М О


     Главное  Управление  Центрального  Банка   РФ   по   г. Москве
сообщает, что начиная с отчетности на 1 апреля  1995 года  вводится
новый порядок представления и обработки общей финансовой отчетности
коммерческих банков.
     1. Общая финансовая отчетность составляется в  соответствии  с
требованиями инструкции Банка России от 24.08.93 N 17, дополнениями
N 1 и 2 к ней (письма Банка России от 25.02.94 N 78 и  от  30.09.94
N 114), телеграммой Банка России от 18.01.95 N 139 и письмом ГУ  ЦБ
РФ по г. Москве от 23.01.95 N 06-1-065/1682.
     2. Общая   финансовая   отчетность    должна    представляться
коммерческими банками в Главное Управление Центрального Банка РФ по
г. Москве на бумажных носителях  (в  двух  экземплярах)  и  в  виде
электронной копии на магнитных носителях.
     Бумажный оригинал отчетности (все приложения) должен содержать
регистрационный  номер   (номер   банковской   лицензии),   телефон
исполнителя  и  быть  подписан  руководителем   банка   и   главным
бухгалтером, а также заверен печатью банка.
     Представление общей финансовой отчетности в  виде  электронной
копии на магнитных носителях должно осуществляться в соответствии с
требованиями, указанными в Приложении 1.
     При отсутствии  электронной  копии  вся  отчетность  считается
непредставленной.
     Руководители  коммерческих  банков  несут  ответственность  за
идентичность информации на магнитных и бумажных носителях.
     3. Отчетность должна  сдаваться  в  экспедицию  РКЦ  по  месту
обслуживания банка с описью прилагаемых документов по установленной
форме  (см.  Приложение  2).  Опись  составляется  Банком  в   двух
экземплярах.
     В случае отсутствия какого-либо документа из описи, отчетность
возвращается коммерческому банку и считается непредставленной.  При
отсутствии показателей по какому-либо приложению, оно  должно  быть
представлено с нулевыми данными.
     После  проверки  комплектности,  экспедиция   фиксирует   дату
поступления документов. Один экземпляр описи со штампом  экспедиции
возвращается Банку.
     4. При обнаружении ошибок в  представленной  отчетности,  Банк
должен представить полный комплект новой отчетности на  бумажных  и
магнитных носителях (с обязательной  надписью  "Замена")  вместе  с
объяснительной запиской с указанием исправлений.
     5. К  банкам,  допустившим  нарушение  порядка   представления
отчетности, Главное Управление будет  применять  штрафные  санкции,
предусмотренные действующим законодательством.
     Обращаем Ваше внимание, что установленный Банком  России  срок
представления общей финансовой отчетности - 20 число первого месяца
квартала, следующего за отчетным.


Начальник Главного Управления
Центрального Банка РФ по г. Москве                          К.Б.Шор



                                        Приложение N 1
                                        к письму Центрального Банка
                                        Российской Федерации
                                        от 29 марта 1995 г.
                                        N 18-02/64


                ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ
                  БАНКАМИ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ
           ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ

                          ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
     1. Электронная    копия    общей     финансовой     отчетности
представляется  в  ГУ  ЦБ  РФ  по  г. Москве  вместе  с  оригиналом
отчетности на бумажном носителе.  Ответственность  за  идентичность
данных на бумажном носителе и электронной копии  несет  руководство
коммерческого банка.
     2. Электронная  копия   отчетности   представляется   в   виде
текстового файла, в котором содержатся данные по всем  приложениям.
Структура текстового  файла  и  правила  его  формирования  даны  в
разделе "Формат представления электронной  копии  общей  финансовой
отчетности".
     3. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по  г. Москве,
она должна быть проверена на отсутствие  компьютерных  "вирусов"  и
обработана программой TEST17, разработанной Управлением информатики
и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве, которая:
     - проверяет  формат  представления   данных   и   осуществляет
арифметический контроль данных в отдельных  формах  и  межформенный
контроль;
     - формирует протокол контроля;
     - распечатывает данные, подготовленные к передаче;
     - формирует код, идентифицирующий коммерческий банк,  а  также
версию передаваемых  данных,  для  защиты  от  искажений  данных  в
процессе транспортировки и хранения.
     4. Протокол    контроля    вместе    с    уникальным    кодом,
идентифицирующим коммерческий банк и  версию  передаваемых  данных,
формируемый   программой   TEST17,   подписывается   руководителями
коммерческого банка, заверяется печатью и представляется  вместе  с
оригиналом отчетности на бумажных носителях.
     5. Электронная копия  отчетности,  проверенная  на  отсутствие
компьютерных "вирусов", передается на дискете вместе  с  оригиналом
отчетности на бумажном носителе или по электронной почте ГУ  ЦБ  РФ
по г. Москве по адресу "FORM17".
     При передаче электронной  копии  отчетности  в  ГУ  ЦБ  РФ  по
электронной почте, вместо дискеты с электронной  копией  документа,
представляется  подтверждение  о   получении   Главком   переданной
электронной копии. Отчетность  считается  сданной  после  получения
оригинала отчетности на  бумажных  носителях  вместе  с  протоколом
контроля.
     6. Протокол контроля, полученный программой TEST17, не  должен
содержать ошибок  арифметического  и  межформенного  контроля.  При
невозможности  устранения  ошибок,  в  дополнение  к   передаваемым
данным, необходимо представить объяснительную записку.
     7. Контроль соответствия информации на  магнитных  и  бумажных
носителях осуществляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем  визуального
сравнения кода  на  протоколе  контроля  и  кода,  получаемого  при
обработке электронной копии программой TEST17.
     8. Программа  контроля  электронной  копии  общей   финансовой
отчетности   TEST17   разработана   Управлением    информатики    и
автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяется бесплатно. С
3-го апреля 1995 г. коммерческие банки могут получить  программу  в
РКЦ, где они  обслуживаются.  Для  получения  программы  необходимо
иметь при себе дискету.
     Телефон для справок: 237-96-53 Сладков Алексей Борисович.
     9. Программа  TEST17  также  передана  для  распространения  в
фирмы,   занимающиеся   разработкой   и   внедрение    программного
обеспечения  в  коммерческих  банках  (список   фирм   приведен   в
Приложении 3).

              ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ
                    ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
     Данные общей финансовой отчетности (ОФО)  коммерческих  банков
подготавливаются  в  виде  текстового  файла  формата   ASCII,   не
содержащего специальные  управляющие  символы,  кроме  символов  CR
(возврат  каретки),  LF  (перевод  строки)  и  TAB  (горизонтальная
табуляция).
     Имя файла формируется из регистрационного номера банка и  даты
отчетности.   Расширение   имени   файла.OFO   (общая    финансовая
отчетность):
     RegnКвГГ.ofo,
     где:
     Regn - регистрационный номер банка
     Кв - две цифры квартала, за который представляется ОФО
     ГГ - две последние цифры года представления ОФО
     Например:

     Название банка           N       Название файла     ОФО     за
                            лицен.

                                I кв.   1995 г.  II кв.     1995 г.

     Международный московский
     банк                         1     10195.ofo         10295.ofo
     АКБ межотраслевой
     интеграции "АМБИ"           17    170195.ofo        170295.ofo
     КБ "Мастер-банк"        2176  21760195.ofo        21760295.ofo

     Файл   начинается   с   заголовка,   идентифицирующего   банк,
представляющий отчетность и дату отчетности.

     Программа контроля, проверяет обязательное совпадение
     названия файла с данными, содержащимися в заголовке.

     Структура заголовка файла ОФО:
     REGN=
     NAME=
     DATE=
     Например:

     Название банка         N   Заголовок файла   ОФО за   I кварт.
                        лицен.

     Международный московский                               REGN= 1
     банк                    1  NAME= Международный московский банк
                                                          DATE=0195

     АКБ межотраслевой                                      REGN=17
     интеграции "АМБИ"                                17  NAME=АМБИ
                                                          DATE=0195

     КБ "Мастер-банк"                               2176  REGN=2176
                                                 NAME="Мастер-банк"
                                                          DATE=0195

     Данные ОФО  представляют  в  виде  наборов  строк  по  каждому
Приложению ОФО, разделенные, по крайней мере, одной пустой строкой.
     Каждое   Приложение   ОФО   начинается   строкой,   содержащей
индентификатор Приложения, в виде:
     Pn
     где:
     P - латинская буква
     n - номер Приложения
     Строки данный Приложения состоят из пар значений,  разделенных
пробелом и определяющих строку /столбец таблицы Приложения и  суммы
в этой ячейке таблицы в виде:
     <символ строки>.<символ столбца> <значение>,
     где:
     <символ строки> - символ    строки    формы   соответствующего
                       Приложения
     .                - (точка)       обязательный      разделитель
     <символ столбца> - символ    столбца  формы   соответствующего
                        Приложения

     Примечание  1.  В  символах  строк  и  столбцов   используются
ЛАТИНСКИЕ буквы a, b, где:
     латинская a соответствует русской а
     латинская b соответствует русской б

     Данные из Приложения обязательно задаются  указанными  парами,
нулевые данные можно не указывать.
     Например:



                                                     Приложение N 8
Переоформленные кредиты                              тыс. руб.

                                    На отчетную датуУдельный вес
                                                        (%)

                                           1             2

1. Сумма переоформленных                 123345          75
   кредитов

2. Количество переоформленных              44            31
   договоров

   Соответствует следующим записям файла ОФО:
   р8
   1.1  123345  1.2 75
   2.1  44   2.2  31



                                                    Приложение N 16
Работники банка                                     тыс. руб.

                                       Выдано заОстаток
                                       отчетный задолженности
                                       период   на отчетную дату

                                           1          2

1. Средняя численность (чел.)            173

2. Ссуды, выданные работникам
   банка
2.1. - под проценты                     116003   380711
2.2. - без взимания процентов

3. Ссуды членам Совета Банка
3.1. - под проценты
3.2. - без взимания процентов

     Соответствует следующим записям файла ОФО:
     р16
     1.1. 173
     2.1.1 116003 2.1.2 380711
     Ниже приведен пример файла ОФО на  01.04.95  (за  1-й  квартал
1995 г.) банка "TEST-банк"

     regn= 7777
     name= КБ "TEST-банк"
     date= 0195

р1
1.1 6383791  1.2 6383791
2.1 12644928 2.2 12644928
5.1 27242241 5.2 26289045
9.1 4271572  9.2 4271572
9а.1 561864  9а.2 561864
10.1 216464 10.2 216264
11.1 31947 11.2 1366338
26.1 940619 26.2 940619
27.1 533718 27.2 -290793
27а.1 533718 27а.2 -23747
27b.2 -267046
28.1 4143449 28.2 2249593
30.1 5000 30.2. 5000

р3
1.2 5757449 1.3 3116793 1.4 93396 1.6 8967638
1.9 115149 1.10 62336 1.11 1868 1.13 179353
2.2 2265016 2.3 6814377 2.4 3644297 2.5 106377
2.6 12830067 2,9 113251 2.10 340719 2.11 182215

р4
1.1а 6383791 1.2 6004650
2.1а 12644928 2.2 15580130
3.2 1558224
5.1а 26289045 5.2 7727061
11.1а 1366338 11.2 388002
12.1а 5462171 12.2 6061111
13.1а 53291042 13.2 36956609
27а.1а -23747 27а.2 1479557
27b.1а -267046 27b.2 208388
28.1а 2249593 28.2 4470769
29.1а 53291042 29.2 36956609
30.1а 5000 30.2 843972

р8
1.1 14210135 1.2 54.0
2.1 17 2.2 15.3

р9
1.1 194819 1.2 58446 1.3 136373 1.4 475345
2.1 26094226 2.2 3846685 2.3 22247541 2.4 7251716
2.4.1 106377 2.4.2 5319 2.4.3 101058 2.4.4 159843
3.1 26289045 3.2 3905131 3.3 22383914 3.4 7727061
4.2 761864

р12
1.1 1010076 1.2 2036305
1.1.1 726232 1.1.2 653678
1.2.1 283844 1.2.2 1382627
2.1 356951 2.2 1761306
2.а.1 246136 2.а.2 382217
2.b.1 110818 2.b.2 1379089
2.1.1 43226 2.1.2 1379089
4.1.1 146640 4.1.2 42024
4.2.1 11452
5.1 296161 5.2 219699

р16
1.1 173
2.1.1 116003 2.1.2 380711

р17
4.2.1 10000
4.3.1 206464

р19
1.3 223925
2.3 1175
27.2 4415807 27.3 1440795
34.2 10000
35.2 10000
50.2 433555 50.3 1768613
53.2 533718
54.2 533718


     Внимание:
     1. Данные Приложений условные
     2. "Рамочки" присутствуют только для наглядности



                                        Приложение N 2
                                        к письму Центрального Банка
                                        Российской Федерации
                                        от 29 марта 1995 г.
                                        N 18-02/64


                   О П И С Ь Д О К У М Е Н Т О В
        коммерческого банка _____________________________,
        направляемых в составе общей финансовой отчетности
                  на "___"____________ 1995 года
                  в РКЦ ________________________

     N               Наименование документа
     п/п

     1. Оригинал отчетности на бумажных носителях (в двух экземплярах):
     Приложение 1 Таблица соответствия и коррективы по отдельным
                  статьям (с колонками корректировок).
     Приложение 2 Таблица   соответствия  и  коррективы  по   отдельным
                  статьям (с колонками корректировок).
     Приложение 3 Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам.
     Приложение 4 Окончательный балансовый отчет.
     Приложение 5 Окончательный отчет о прибыли и убытках.
     Приложение 6 Движение кредитов.
     Приложение 7 Просроченные кредиты.
     Приложение 8 Переоформленные кредиты.
     Приложение 9 Резерв на возможные потери по ссудам.
     Приложение 10 Наращенные проценты.
     Приложение 11 Анализ кредитов по экономическим секторам.
     Приложение 12 Налоги.
     Приложение 13 Анализ активов и пассивов по срокам востребования
                   и погашения.
     Приложение 14 Основные средства и нематериальные активы.
     Приложение 15 Движение собственных средств.
     Приложение 16 Работники банка.
     Приложение 17 Вложения в государственные ценные бумаги.
     Приложение 18 Таблица корректировок.
     Приложение 19 Анализ балансовых счетов.
     2. Электронная копия отчетности на дискете  или  подтверждение
передачи электронной копии по электронной почте.
     3. Протокол контроля электронной копии отчетности.

     Председатель правления
     Главный бухгалтер
     МП                                              Отчет поступил
     "___"_________1995 года               "___"__________1995 года
                                                 Штамп РКЦ



                                        Приложение N 3
                                        к письму Центрального Банка
                                        Российской Федерации
                                        от 29 марта 1995 г. 
                                        N 18-02/64


                           СПИСОК ФИРМ,
               в которые передана программа контроля
                Общей финансовой отчетности TEST17

     ПРОГРАММБАНК
     АСОФТ
     ДИАСОФТ
     ИНВЕРСИЯ
     АО АБТ
     R-STYLE
     ИНЭК
     ОКБ САПР
     БАНК ОПТИМУМ